公告日期：2024-07-05

对外投资管理制度
兰州丽尚国潮实业集团股份有限公司

对外投资管理制度

（2024年07月修订）

第一章 总 则

第一条 为进一步加强兰州丽尚国潮实业集团股份有限公司（以下简称“公司”）对外投资行为，防范对外投资风险，提高对外投资效益，保证公司资产的保值增值，维护公司、股东和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《兰州丽尚国潮实业集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等有关规定，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及下属分公司、子公司及可实际控制的参股子公司（以下简称“子公司”）。

第三条 定义：本制度所称对外投资是指公司及子公司将货币资金、实物资产、有价证券、无形资产或其他资产等进行的、涉及公司资产发生产权关系变动的，以取得收益为目的的投资行为。

公司对外投资的主要方式包括：

（一）股权投资，包括新设、参股、并购、重组、股权置换、股份增持或减持、参与及设立产业投资基金等；

（二）委托管理（包括委托理财、委托贷款等）、证券投资（包括股票、债券、基金、银行理财产品等）等购买交易性金融

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资产和可供出售的金融资产等财务性投资；

（三）国家法律法规允许的其他投资。

第二章 对外投资管理的基本原则

第四条 对外投资管理应遵循的基本原则：

(一)合法性原则：遵守国家法律法规及产业政策的规定；
(二)适应性原则：公司进行对外投资必须遵循公司整体的发展战略与目标，坚持有利于促进公司的发展壮大、巩固和提高公司的市场竞争力，提高公司价值的原则；

(三)公司进行对外投资必须坚持“实事求是，因地制宜，组合优化”的原则，综合考虑产业的主导方向及产业的结构平衡，切实结合公司的实际生产经营与财务资产状况，科学、合理确定对外投资项目与投资规模；

(四)充分论证原则，公司进行对外投资，必须进行认真、详细的市场调查与研究论证，充分合理评估对外投资项目的效益与风险，保证对外投资行为的合理效益；

(五)集体决策原则；

(六)投后风险管理原则：对已投资项目进行多层面的跟踪分析，包括宏观经济环境变化、行业趋势的变化及企业自身微观环境的变化，及时发现问题和风险，对已投资项目进行多层面的跟踪分析，及时提出对策，将风险控制在源头。

第三章 对外投资管理的组织机构

第五条 董事会、股东大会：各自在其权限范围内，对公司

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的对外投资项目进行审批。

第六条 董事会战略委员会：负责制定公司发展战略、投资方向，统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。

第七条 总经理：根据公司董事会提出的战略方向，寻找投资重点和项目，审核投资管理制度，并组织进行可行性研究（视情况可成立项目小组，负责投资项目的可行性调查与研究，编制投资可研报告及投资项目建议书，经公司批准后跟踪管理、实施项目计划）；对外投资管理和实施的主要责任人，负责对新项目实施的人、财、物进行计划、组织、监控，并及时向董事会汇报投资进展情况，提出调整建议等，以利于董事会及股东大会及时对投资做出决策。

第八条 投资部门：对外投资归口管理部门，负责草拟投资管理制度；具体牵头组织对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门分析和评估；妥善保管投资合同或协议、出资证明等资料；监督重大投资项目的执行进展；及时向董事会秘书报送投资项目进展情况资料等。

第九条 财务部门：参与项目可行性分析，审核并下达投资预算，并对投资项目进行过程监督与效益评估；根据对被投资方的影响程度，合理确定投资会计政策；及时对投资事项进行账务处理；建立投资管理台账，详细记录投资对象、金额、持股比例、期限、收益等事项；对于被投资方出现财务状况恶化、市价当期大幅下跌等情形的，应当根据《企业会计准则》的规定，合理计提减值准备、确认减值损失。

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