公告日期：2024-12-10

海航科技股份有限公司

选聘会计师事务所管理办法

（尚需股东大会审议通过）

1 总则

1.1 为规范海航科技股份有限公司（以下简称“公司”）
聘任、续聘或改聘及解聘会计师事务所的工作，提
升审计工作和财务信息质量，切实维护股东合法权
益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和
国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所
管理办法》以及其他相关法律、行政法规、部门规
章和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定
本办法。

1.2 本办法所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关
法律法规要求，聘任会计师事务所对公司财务报表、
内部控制等发表审计意见、出具审计报告的行为。
公司聘任会计师事务所从事除财务报表、内部控制
审计之外的其他审计业务的，按照公司其他相关制
度组织实施。

1.3 公司选聘会计师事务所，应当经董事会审计委员会
（以下简称“审计委员会”）审核同意后，提交董事
会审议，并由股东大会决定。

1.4 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股

东大会审议前向公司指定会计事务所，不得干预审
计委员会独立履行审计职责。

2 会计师事务所执业质量要求

公司选聘的会计师事务所应当具有独立的法人资格
及证券期货相关业务资格，并满足下列条件：

2.1 具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内
部管理和控制制度；

2.2 熟悉国家有关财务会计方面法律、法规、规章和政
策；

2.3 具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师，
签字注册会计师近三年没有因证券期货违法执业受
到注册会计师监管机构的行政处罚；

2.4 具有独立从事审计等业务的能力，且能确保在承接
和从事审计等业务时，与本公司之间不存在影响其
独立性的利益关系；

2.5 认真执行有关审计业务的法律、法规、规章和政策
规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录；

2.6 中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等监管
部门及有关法律法规规定的其他条件。

3 选聘会计师事务所程序

3.1 下列机构或人员可以向公司董事会提出选聘会计师
事务所的议案：

3.1.1 审计委员会；

3.1.2 二分之一以上的独立董事或三分之一以上的董事；3.1.3 监事会。

3.2 审计委员会向董事会提交选聘会计师事务所的议
案。审计委员会在选聘会计师事务所时应当切实履
行如下职责：

3.2.1 按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、
流程及相关内部控制制度；

3.2.2 提议启动选聘会计师事务所相关工作；
3.2.3 审核选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监
督选聘过程；

3.2.4 提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交
决策机构决定；

3.2.5 监督及评估会计师事务所审计工作；
3.2.6 定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务
所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责
情况报告；

3.2.7 负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计
师事务所的其他事项。

3.3 采用能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方
式，保障选聘工作公平、公正进行。采用竞争性谈
判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当
通过公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件
应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准

等内容。

3.4 公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会
计师事务所的应聘文件进行评价，并对参与评价人
员的……
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