公告日期：2024-08-13

董事会审计委员会实施办法

1 范围

本办法规定了昊华能源董事会审计委员会人员组成、职责权限、议事规则及年报工作规程。
本办法适用于昊华能源董事会审计委员会管理工作。
2 规范性引用文件

下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

全国人大常委会〔2018〕 《中华人民共和国公司法》

中国证券监督管理委员会 《上市公司独立董事管理办法》

上海证券交易所 《上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》
（2023 年 12 月修订）

昊华能源 《北京昊华能源股份有限公司章程》

3 术语、定义

下列术语、定义和缩略语适用于本办法：
3.1 审计委员会

审计委员会是董事会设立的专门工作机构，对董事会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行职责，专门委员会的提案应当提交董事会审议决定。
4 职责
4.1 审计委员会

负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等工作，并将相关事项提交董事会审议。
4.2 法务合规部
4.2.1 为审计委员会的办事机构，负责承办审计委员会日常工作，执行有关决议。
4.2.1 负责做好审计委员会会议前期准备工作，提供公司有关方面的议案及资料：
4.2.1.1 内、外部审计机构的工作报告；
4.2.1.2 外部审计合同及相关工作报告；
4.2.1.3 负责制定并上报公司聘请或者更换外部审计机构和内部控制审计机构的方案或议案；4.2.1.4 负责编制内部控制评价报告，向审计委员会汇报内部控制执行、缺陷、整改情况；
4.2.2 协助审计机构开展内部控制审计相关工作。
4.3 财务管理部
4.3.1 负责做好审计委员会会议前期准备工作，提供公司有关方面的议案及资料：
4.3.1.1 公司预算、决算等相关财务报告；
4.3.1.2 公司对外披露的财务信息；
4.3.1.3 公司重大关联交易及相关报告；
4.3.1.4 公司对外担保、计提减值准备、重大资产处置、会计差错、会计估计和会计政策变更等与财务会计相关的重大事项。

4.3.2 协助审计机构开展财务报告审计工作。
4.4 党委组织部（人力资源部）
4.4.1 负责提供聘任或者解聘公司财务负责人的议案及资料；
4.4.2 协助审计委员会完成聘任公司财务负责人资格审查工作。
4.5 证券产权部
4.5.1 负责协调组织审计委员会相关会议。
4.5.2 协助审计委员会与相关各方日常沟通联络工作。
5 管理活动的内容与方法
5.1 审计委员会人员组成
5.1.1 审计委员会成员由三名董事组成，由董事会选举产生。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数。
5.1.2 审计委员会设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任，负责主持审计委员会工作并担任召集人。
5.1.3 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，可以连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，则该委员自动失去委员资格，并由董事会根据上述规定补足委员人数。委员为独立董事的，辞职将导致审计委员会中独立董事所占的比例不符合《公司章程》或者本办法的规定，或者独立董事中欠缺会计专业人士的，拟辞职的独立董事应当继续履行职责至新任独立董事产生之日。公司应当自独立董事提出辞职之日起六十日内完成补选。
5.1.4 审计委员会委员应掌握履职所需的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。5.1.5 审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。
5.2 审计委员会的主要职责权限
5.2.1 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
5.2.1.1 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
5.2.1.2 聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
5.2.1.3 聘任或者解聘上市公司财务负责人；
5.2.1.4 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或……
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