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公告日期:2024-08-29
安徽新华传媒股份有限公司
防范控股股东及关联方占用公司
资金管理制度
(2024 年修订)
第一章 总则
第一条 为加强和规范安徽新华传媒股份有限公司(以
下简称公司)的资金管理,杜绝和防范控股股东及关联方资金占用行为的发生,保护公司、股东及其他利益相关人的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)、《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定,制定本制度。
第二条 本制度适用于公司与公司控股股东、实际控制
人及其他关联方之间的资金往来管理。纳入公司合并会计报表范围的子公司(以下统称为下属各子公司)适用本制度。
本制度所称关联方是指公司《关联交易管理制度》所界定的关联方。
第三条 本制度所称资金占用包括但不限于以下方式:
(一)经营性资金占用:指控股股东及关联方通过采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节的关联交易产生的资金占用;
(二)非经营性资金占用:指为控股股东及关联方垫付工资与福利、保险、广告等期间费用;为控股股东及关联方以有偿或无偿的方式,直接或间接地拆借资金;代偿债务及其他在没有商品和劳务对价情况下,提供给控股股东及关联方使用的资金;为控股股东及关联方承担担保责任而形成的债权;与控股股东及关联方互相代为承担成本和其他支出等。
第四条 控股股东、实际控制人及其他关联方不得以任
何方式侵占公司利益。
第二章 防范控股股东及关联方占用资金的原则
第五条 公司应防止控股股东、实际控制人及其他关联
方通过各种方式直接或间接占用公司的资金和资源,公司不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用,预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给控股股东、实际控制人及其他关联方使用,也不得为其承担成本和其他支出。
公司不得以下列方式将资金直接或者间接地提供给控股股东、实际控制人及其他关联人使用:
(一)为控股股东、实际控制人及其他关联人垫支工资、福利、保险、广告等费用、承担成本和其他支出;
(二)有偿或者无偿地拆借公司的资金(含委托贷款)给控股股东、实际控制人及其他关联方使用,但公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除外。前述所称“参股公司”,不包括由控股股东、实际控制人控制的公司;
(三)委托控股股东、实际控制人及其他关联方进行投资活动;
(四)为控股股东、实际控制人及其他关联人开具没有真实交易背景的商业承兑汇票,以及在没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采购款、资产转让款、预付款等方式提供资金;
(五)代控股股东、实际控制人及其他关联人偿还债务;
(六)相关监管部门认定的其他方式。
控股股东、实际控制人及其他关联人不得以“期间占用、期末归还”或者“小金额、多批次”等形式占用公司资金。
第六条 公司与控股股东、实际控制人及其他关联人之
间因正常的生产经营需要所发生的关联交易,应当遵守公司《关联交易管理制度》的相关规定,交易定价公允、决策程序合规、信息披露规范。
第七条 公司严格防止控股股东及其关联方的非经营性
资金占用的行为并建立持续防止控股股东及其他关联方非经营性资金占用的长效机制。公司董事会审计委员会及公司审计部(法务合规部)、财务部应定期检查公司本部及下属各子公司与控股股东、实际控制人及其他关联方非经营性资金往来情况,杜绝控股股东、实际控制人及其他关联方的非经营性资金占用情况的发生。
第八条 股东大会在审议为股东、实际控制人及其他关
联方提供的担保议案时,该股东或受该实际控制人支配的股
东,不得参与该项表决,该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。
控股股东、实际控制人或其他关联方不及时偿还公司承担对其的担保责任而形成的债务视为控股股东、实际控制人或其他关联方占用公司资金。
第九条 公司董事会按照权限和职责审议批准公司与控
股股东、实际控制人或其他关联方通过采购和销售等生产经营环节开展的关联交易事项,其资金审批和支付流程,必须严格执行关联交易协议和资金管理有关规定。
第十条 公司下属各子公司与公司控股股东、实际控制
人或其他关联方开展采购、销售等经营性关联交易事项时,必须签订有真实交易背景的经济合同。由于市场原因,致使……
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