公告日期：2024-08-31

证券代码：603003 证券简称：*ST 龙宇 公告编号：2024-080
上海龙宇数据股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

上海龙宇数据股份有限公司（以下简称“公司”）本次会计差错更正事项是对 2018-2022 年度、2023 年半年度财务报表及相关附注进行追溯调整，其影响涉及营业收入、营业成本以及归属于上市公司股东的净利润等相关项目，不涉及总资产、归属于上市公司股东的净资产等财务数据。

根据证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信
息的更正及相关披露》的相关规定，公司已聘请会计师事务所对 2019、2020、
2021 和 2022 年度财务报表及相关附注进行审计并将出具审计报告，对 2018 年
度财务报表及相关附注将出具鉴证报告，相关更正后经审计的财务报表及审计报告或专项鉴证报告将在本公告披露之日起两个月内完成披露。

一、本次会计差错更正概述

公司于 2024 年 4 月 29 日收到中国证券监督管理委员会上海监管局下发的
《行政监管措施决定书》(编号：沪证监决〔2024〕175 号）（以下简称《决定书》），上海证监局决定对公司采取责令改正的行政监管措施，并要求公司对《决定书》
指出的问题进行整改。具体内容详见公司于 2024 年 4 月 30 日披露的《关于收到
中国证券监督管理委员会上海监管局<行政监管措施决定书>的公告》（公告编号：2024-013）。

公司对《决定书》指出的问题进行了全面梳理和自查，并根据《决定书》所认定的情况，结合公司实际，制定了积极的整改措施，具体内容详见公司于 2024年 5 月 30 日披露的《关于上海证监局行政监管措施决定的整改报告》（公告编
号：2024-032）和于 2024 年 6 月 29 日披露的《关于整改期限调整的提示性公
告》（公告编号：2024-056）。

根据公司整改措施和落实整改工作专项小组提出的整改要求，公司对历史业务进行了全面梳理，其中存在的会计差错问题将影响 2018-2022 年度及 2023 年
半年度的部分会计科目，具体会计差错问题以及更正原则如下:

1、大额关联交易未履行审议程序且未对外披露:公司 2022 年大宗业务中，上、下游部分供应商实质为公司关联方，由于关联方未履行审议程序及未披露，出于谨慎考虑，对 2022 年大宗业务链中存在关联方客户的所对应收入及成本进行调减，业务利润转入资本公积。

2、单据存在缺陷的业务：公司 2022 年批发业务中涉及货权转移要件的少量商检单存在缺陷，出于谨慎考虑，该业务所形成的收入成本进行调减，同时将业务利润转入资本公积。

3、业务独立性存疑的业务：经全面自查，公司 2018 年至 2022 年部分批发
业务上下游客户供应商之间疑似存在同一控制（非公司关联方）的情形，据此判断公司相关业务独立性存疑，出于谨慎考虑，公司对此类业务的收入成本进行冲销，同时将业务利润转入资本公积。

公司于 2024 年 8 月 30 日召开第六届董事会第三次会议和第六届监事会第
二次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求，采用追溯重述法进行差错更正。

二、本次会计差错更正的具体情况和对公司的影响

公司本次会计差错涉及对 2018-2022 年度、2023 年半年度合并财务报表及
相关附注采用追溯重述法进行更正，其影响涉及营业收入、营业成本以及归属于上市公司股东的净利润等相关项目，不涉及总资产、归属于上市公司股东的净资产等财务数据的改变，对公司相关年度报告期财务报表的影响具体如下：

单位：人民币元
1、对公司 2018 年财务报表的影响

1）合并财务报表及主要数据

项目 更正前金额 更正金额 更正后金额

资本公积 3,352,550,897.43 12,057.89 3,352,562,955.32

盈余公积 37,083,983.83 ……
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