公告日期：2024-07-02

证券代码：603226 证券简称：菲林格尔 公告编号：2024-024
菲林格尔家居科技股份有限公司

关于回复上海证券交易所对公司 2023 年年度报告的信息披露监
管工作函的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

菲林格尔家居科技股份有限公司（以下简称“公司”）于近期收到上海证券交易所下发的《关于菲林格尔家居科技股份有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2024】0704 号）（以下简称“《监管工作函》”）。

根据《监管工作函》中的要求，公司会同年审会计师对《监管工作函》中的问题进行了逐项分析、核实，现对相关问题回复如下：

问题一、关于审计保留意见

因涉及账面原值为 2.81 亿元的工程建设相关事项，公司财务报告审计意见为保留意见，内控审计意见为带强调事项段的无保留意见，同时，公司董事长 Jürgen Vhringer、董事吕啸无法保证年报的真实、准确性和完整性。前期我部就此发出问询函，公司回函称，目前未发现主要工程建设项目的资金存放、管理及使用存在不规范或不准确的问题，也未发现大股东及其关联方借相关工程项目变相侵占上市公司利益的情形，不涉及会计差错更正等事项；同时经初步自查，存在实际控制人下属子公司和上市公司在上海及丹阳工程项目中的关联交易未予披露的情形。

2023 年末，公司固定资产账面余额 6.01 亿元、账面价值 3.20 亿元，其中
房屋及建筑物本期因“审价调整”减少 778.17 万元。在建工程账面余额、账面价值均为 2.42 亿元，其中，“地板木门及生态板项目”（以下简称江苏项目）预

算数 3.65 亿元，期末余额 2.68 亿元，工程进度 37.27%，项目资金来源为自有
资金/银行借款及关联方借款；“菲林格尔改扩建项目”（以下简称上海项目）预
算数 1.78 亿元，本期转固 0.17 亿元“其他减少”金额 0.27 亿元，期末余额为
0。关注到，2021 年 5 月，公司董事会审议通过《关于控股子公司基建投资的议
案》，江苏项目预算总价为 2 亿元；2023 年 4 月，董事会审议通过《关于追加控
股子公司投资基建预算的议案》，将江苏项目预算总价调整为 2.7 亿元，追加投资的主要原因为新增部分工程项目以及原材料成本和人工成本上涨。此外，上海
项目为公司 2018 年 4 月变更 IPO 募投项目，已多次延期，募集资金专项报告显
示，截至 2023 年上半年，上海改扩建项目累计投入金额为 1.47 亿元，投入进度
97.70%；但截至 2023 年末，该项目累计投入金额为 1.37 亿元，投入进度 91.48%，
达到预定可使用状态日期为 2024 年 8 月。

请公司：（1）补充披露固定资产中房屋及建筑物“审价调整”、在建工程中上海项目“其他减少”的具体情况及形成原因；（2）结合前次问询函回复情况及相关调查核实工作进展，补充披露主要工程项目（包括但不限于江苏项目、上海项目）在固定资产、在建工程等会计科目中的核算情况，是否涉及确认、计量金额调整或前期差错更正；（3）说明“重要在建工程项目本期变动情况”中“地板木门及生态板项目”一项期末余额 2.68 亿元的数据与在建工程中该项目账面余额不一致的原因，并结合项目建设的具体情况及新增程的用途、必要性等，量化说明江苏项目预算数持续增长的原因及合理性，截至目前相关投资规模是否已依规履行决策程序；（4）说明期末上海项目投入金额及进度出现回退的原因，并结合募投项目多次延期的情况，自查相关募集资金存放、管理及使用是否规范，是否存在不符合募集资金管理制度的情形，前期信息披露及会计处理是否需要更正；（5）自查公司当前是否存在其他内控缺陷或会计差错的情形，并就内控审计意见指出的“公司存在工程施工相关制度不完善、工程招投标流程实施不规范、工程项目执行过程中过度依赖外部第三方机构以及个别服务采购流程不规范的情况”以及经公司初步自查存在与实际控制人下属子公司的关联交易未予及时披露的情形，说明公司后续拟采取的整改措施，以及提升规范运作水平、建立有效公司治理结构的相关计划安排。请年审会计师就问题（1）-（4）发表意见。

公司回复：

（1）补充披露固定资产中房屋及建筑物“审价调整”、在建工程中上海项目“其他减少”的具体情况及形成原因。

固定资产中房屋及建筑物“审价调整”的具体情况及形成原因：公司对上海项目的原审价报告进行了自……
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