公告日期：2024-08-24

杭州热电集团股份有限公司

全面预算管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强杭州热电集团股份有限公司(以下简
称“公司”)全面预算的管理，提高全面预算管理水平，确保实现公司战略目标，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《公司内部控制应用指引第 15 号—全面预算》等法律法规与规范性文件以及《杭州热电集团股份有限公司章程》等相关规定，结合公司实际情况，制定本管理办法。

第二条 本办法所称的全面预算，是指主要采用货币计
量的方式，将实现公司未来期间经营目标所涉及的各类资源进行有效配置，通过全面、系统、合理地规划、测算和分析所确定的预算体系，包括经营预算、资本预算和财务预算等主要内容。

第三条 本办法所称的全面预算管理以公司战略规划和
经营目标为导向，通过对未来一定期间内的经营活动和相应的财务结果进行全面预测和统筹规划,科学、合理配置各项财务和非财务资源，并对执行过程进行监督和分析，对执行结果进行评价和反馈，指导调整和改善经营活动，进而推动战略规划目标实现的管理活动。

第四条 全面预算管理的流程主要分为年度预算目标的
确定，预算编制、审核和审批、预算分解和下达，预算执行、
分析与调整，预算评价和考核等环节。

第五条 公司全面预算管理，应遵循以下原则：

（一）全面性原则。预算管理要贯穿决策、执行、监督和考核的全过程，涵盖各个经营管理环节和生产要素，保证预算管理的全过程性、全方位性及全员性的要求。

（二）战略导向原则。预算管理要围绕公司战略目标和业务计划有序开展，预算的编制、调整和执行应当服从和服务于公司的整体战略。

（三）分级落实原则。预算管理实行统一计划、分级管理，年度预算目标实行集中统一管理，各项预算指标统一分解、下达，坚持上下沟通，预算单位负责落实。

（四）实事求是原则。预算编制应本着实事求是和积极稳健的态度，结合实际情况和行业发展状况，客观反映年度财务预测情况。

（五）刚性约束原则。强化预算的刚性约束机制，坚持无预算不开支；预算执行中不得擅自调整已下达预算，确需调整的，应严格遵循规定的调整程序。

第六条 本办法适用于公司及其所属的全资、控股子公
司（以下简称“各单位”）。各单位可结合实际经营管理要求参照本办法制定相应管理制度。

第二章 全面预算管理组织体系

第七条 公司建立由股东会、董事会、党委会、总经理
办公会、预算管理领导小组及其工作机构、预算执行单位构
成的全面预算管理组织体系。

公司党委会负责对预算管理决策重大事项进行前置研究。公司股东会是全面预算管理的最高决策机构，负责审议批准公司的年度财务预算方案。

第八条 公司董事会在预算管理中的主要职责：

（一）审批公司全面预算管理办法及相关制度；

（二）对年度财务预算方案进行决策并报股东会审批；
（三）审批其他涉及预算管理的重大事项。

第九条 公司总经理办公会在预算管理中的主要职责：
（一）对年度预算目标进行研究并对具体方案提出建议；
（二）负责研究实施年度经营预算及调整方案等具体工作措施。

第十条 公司成立全面预算管理领导小组，负责公司全
面预算组织管理工作。公司全面预算管理工作领导小组由公司经营班子成员组成。

公司总经理担任组长，负责全面预算的组织、实施；财务分管领导担任副组长，协助负责预算管理的具体工作。

（一）组织制定公司全面预算管理制度报董事会审批；
（二）根据公司战略规划和年度经营目标，拟定预算目标（预算调整目标），并确定预算目标分解方案；

（三）审议、平衡公司年度预算报告和预算调整报告，履行相应程序后并报董事会决策；

（四）协调解决预算编制和执行中的重大问题，督促各预算执行单位完成预算目标；

（五）组织对公司全面预算总的执行情况进行考核；

（六）其他全面预算管理事宜。

第十一条 预算管理领导小组下设预算管理工作机构，
履行日常管理职责，预算管理工作机构设在财务管理部，机构成员由各部门负责人和各单位主要负责人组成。在预算管理领导小组领导下，负责组织公司全面预算编制、报告、执行和日常监控工作。

预算管理工作机构主要职责包括：

（一）拟定公司全面预算管理办法及配套制度；拟定预算编制办法和编制模板；拟定年度全面预算编制原则、政策；指导各部门和各单位编制全面预算；

（二）及时下发年度预算编制（或预算调整）通知，搜集和预审各部门和各单位预算初稿……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。