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公告日期:2024-07-27
关于上海太和水科技发展股份有限公司
2023 年年度报告的信息披露监管工作函回复的
核查报告
容诚专字[2024]200Z0354 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
目录
问题 1 ...... 2
问题 2 ...... 23
问题 3 ...... 42
问题 4 ...... 47
容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所:北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层 /922-926 (100037)
关于上海太和水科技发展股份有限公司 TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
2023 年年度报告的信息披露监管工作函回复的核查报告
容诚专字[2024]200Z0354 号
上海证券交易所:
上海太和水科技发展股份有限公司(以下简称“太和水”、“公司”)近日收到
上海证券交易所发出的《关于上海太和水科技发展股份有限公司 2023 年年度报
告的信息披露监管工作函》(上证公函【2024】0877 号,以下简称“《监管工作
函》”)。容诚会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“会计师”或“我们”)作
为太和水 2023 年年审会计师,根据《监管工作函》的要求,我们对太和水相
关问题进行了专项核查,现将相关问题回复如下:
本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况,均为四舍五
入所致。
问题 1
关于经营业绩。年报显示,公司主营水环境生态建设、水环境生态维护业务和饮用水业务,报告期内实现营业收入 1.83 亿元,同比下滑 10.89%,实现净利润-2.87 亿元,较上年亏损增加,公司新签订单金额不及预期。其中,水环境生态建设业务实现营业收入 1.39 亿元,毛利率为-2.87%,较上年减少 48.81 个百分点。成本方面,水环境生态建设、水环境生态维护业务的成本分别为 1.43 亿元、0.17 亿元,除人工成本下降外,材料成本、分包成本和施工间接费皆同比大幅增加。请公司补充披露:(1)近两年所执行项目的名称、交易对手方、合同金额、中标时间、开工时间、预计工期、完工进度、结算进度、投入金额、收入确认金额、结算金额,已结算项目的收入调整金额(如有)及调整原因,并结合市场环境变化、在手订单情况等说明报告期内公司业绩大幅下滑的原因;(2)涉及跨期项目各年度成本结构、毛利率以及变化情况,并结合预计成本和实际成本差异情况,说明公司报告期内在收入下降的情况下,成本仍大幅增加的原因,以及相关成本变化是否有协议约定、是否符合行业惯例;(3)公司材料成本、分包成本、施工间接费对应前五大供应商的名称、注册时间、合作起始时间、业务内容、交易金额及同比变化情况,以及是否与公司控股股东及其关联方存在业务资金往来或利益安排;(4)结合上述问题回复以及成本、收入确认依据,说明公司是否存在提前或滞后确认收入的情形、成本归集结转是否准确。请年审会计师发表意见。
【回复】
一、公司的分析与说明
(一)近两年所执行项目的名称、交易对手方、合同金额、中标时间、开工时间、预计工期、完工进度、结算进度、投入金额、收入确认金额、结算金额,已结算项目的收入……
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