公告日期：2024-06-29

海通证券股份有限公司

关于湖北超卓航空科技股份有限公司 2023 年年度报告的信息披
露监管问询函的核查意见

上海证券交易所：

贵所于2024年6月7日向湖北超卓航空科技股份有限公司（以下简称“超卓航科”、“公司”）下发的《关于对湖北超卓航空科技股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管问询函》（上证科创公函【2024】0168号）（以下简称“问询函”）已收悉。

按照贵所的要求，海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”、“持续督导机构”）作为湖北超卓航空科技股份有限公司的持续督导机构，对《问询函》中的问题进行了逐项核查，并进行了逐一回复。

本问询函回复中所使用的术语、名称、缩略语，释义如下：

缩写 具体含义

超卓航科、公司 湖北超卓航空科技股份有限公司

上海超卓 上海超卓金属材料有限公司

襄阳嘉德 襄阳嘉德机械有限公司

成都鹏华 成都鹏华科技有限公司

奈文摩尔 奈文摩尔洛阳科技有限公司

道然新能源 道然新能源汽车零部件（张家港）有限公司

上海超卓广州分公司 上海超卓金属材料有限公司广州分公司

上海齐翼 上海超卓齐翼材料科技有限公司

超卓 1 号 中航启航超卓 1 号单一资管计划

目 录

问题 1： ......3
问题 2： ......46
问题 3： ......53
问题 4： ......61
问题 5： ......66
问题 6： ......73
问题 7： ......75
问题 8： ......78
问题 1：

关于对外投资。年报及公开信息显示，2022 年及 2023 年，公司先后对外收
购奈文摩尔洛阳科技有限公司等 4 家公司 100%股权，支付对价合计 1.96 亿元，
2023 年末对应商誉账面价值合计 1.2 亿元。上述外购子公司对超卓航科业绩影响较大，2023 年公司板带成型加工精密设备及零件制造业务同比增长 828.02%，新能源汽车零部件制造业务同比增长 319.73%。外购子公司中，道然新能源期末净资产及报告期净利润均为负，襄阳嘉德、成都鹏华业绩承诺完成率分别为115.61%、138.11%，期末均未计提商誉减值准备。

请公司：（1）补充披露上述 4 家外购子公司所属业务板块以及报告期营业收
入、营业成本、期间费用、净利润、毛利率等具体业绩情况；（2）分别说明各外购子公司报告期主要客户情况、销售金额及变动幅度较大的原因，新增客户是否存在成立时间短、注册资本少、由关联方设立、期后退货、长期未回款等情形，在交易内容毛利率、订单获取方式上与其他同类客户是否存在显著差异以及存在差异的原因；（3）说明襄阳嘉德、成都鹏华是否存在提前确认收入的情形，期间费用同比变动与实际经营是否匹配，信用减值准备及资产减值准备计提是否充分，非经常性损益列报是否准确；（4）分别说明各外购子公司报告期新增供应商情况，是否存在成立时间短、注册资本少、由关联方设立等情形，支付货款是否最终流向实控人或其关联方；（5）结合业绩变化、经营风险、商誉减值测试过程，分别说明各家外购子公司未计提商誉减值准备的原因及合理性；（6）说明对上述子公司收购后业务整合及协同效应发挥情况，并结合公司治理情况，说明是否对上述子公司形成有效控制。

问题回复：

一、公司说明

（一）补充披露上述 4 家外购子公司所属业务板块以及报告期营业收入、
营业成本、期间费用、净利润、毛利率等具体业绩情况

奈文摩尔、道然新能源、襄阳嘉德和成都鹏华的所属业务板块以及报告期营业收入、营业成本、期间费用、净利润、毛利率等业绩情况具体如下：

单位：万元

公司名称 奈文摩尔 道然新能源 襄阳嘉德 成都鹏华

（2023 年度） ……
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