11月26日晚间，上海证券交易所下发关于对湖北超卓航空科技股份有限公司（以下简称“超卓航科”或“公司”）及有关责任人予以监管警示的决定。因2023年度业绩预告披露不准确、关联交易未及时审议披露，上交所决定对超卓航科及时任董事长兼财务总监李光平、时任总经理李羿含、时任董事会秘书王诗文予以监管警示。
公告透露，根据中国证券监督管理委员会湖北监管局《关于对湖北超卓航空科技股份有限公司、李光平、李羿含、王诗文采取出具警示函措施的决定》(〔2024〕35号)(以下简称《警示函》)查明的事实及相关公告，湖北超卓航空科技股份有限公司(以下简称公司)在信息披露和规范运作方面，有关责任人在职责履行方面，存在以下违规行为。
一、2023年度业绩预告披露不准确
2024年1月31日，公司披露《2023年度业绩预告》，预计公司2023年度实现归属于上市公司股东的净利润(以下简称归母净利润)为2,400万元到3,000万元。同时，公司进行风险提示称，公司因存款被划转事件产生了5995万元的其他应收款，公司暂未对该笔其他应收款计提减值，该部分其他应收款可能存在减值风险，存在重大不确定性。2024年2月26日，公司披露《2023年年度业绩预告更正公告》，预计2023年度实现归母净利润为-3,800万元到-2,995万元，业绩预告更正的主要原因为公司拟对上述5995万元全额确认为损失。2024年4月30日，公司披露的《2023年年度报告》显示，公司2023年度实现归母净利润为-3,500.16万元。公司2023年度业绩预告披露的归母净利润和2023年年度报告经审计的数据存在较大差异，且盈亏性质发生变化，信息披露不准确。
二、关联交易未及时审议披露
2024年1月23日，公司披露公告称，子公司成都鹏华科技有限公司与中国航空工业集团有限公司下属主机厂于2023年12月开展飞机零部件及工装加工制造业务，金额共计923.75万元；2023年12月公司购买管理人为中航证券有限公司的单一资产管理计划，金额为1,000万元。上述交易公司补充审议并披露为关联交易，且关联交易已达到披露标准。公司未及时履行关联交易决策程序和披露义务。
综上，公司业绩预告披露不准确，关联交易未及时披露、未及时履行董事会决策程序，上述行为违反了《上海证券交易所科创板股票上市规则》(以下简称《科创板股票上市规则》)第5.1.2条、第5.1.4条、第7.2.3条等有关规定。
责任人方面，公司时任董事长兼财务总监李光平作为公司主要负责人、信息披露第一责任人和财务事项的具体负责人，时任总经理李羿含作为公司日常经营管理的具体负责人，时任董事会秘书王诗文作为公司信息披露事项的具体负责人，根据《警示函》认定，未能勤勉尽责，对公司上述违规行为负有主要责任。上述人员违反了《科创板股票上市规则》第4.2.1条、第4.2.4条、第4.2.5条、第4.2.12条、第5.1.2条等有关规定及其在《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》中作出的承诺。
此外，公司在披露业绩预告时已经就其他应收款可能存在减值风险影响业绩预告准确性作出风险提示，对此予以酌情考虑。
鉴于上述违规事实和情节，根据《科创板股票上市规则》第14.2.1条、第14.2.2条及《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第10号——纪律处分实施标准》等有关规定，上交所作出如下监管措施决定:
对湖北超卓航空科技股份有限公司及时任董事长兼财务总监李光平、时任总经理李羿含、时任董事会秘书王诗文予以监管警示。
此前，10月13日晚间，超卓航科及相关人员收到中国证监会不予处罚的《结案通知书》的公告。公告称，公司2024年10月12日收到中国证监会下发的《结案通知书》。该通知书表明，超卓航科及相关人员因初次违法行为，未受到行政处罚。据此前的《行政处罚事先告知书》，公司违法违规内容主要包括两项：未如实披露公司募集资金存放及实际使用情况、嫌未及时披露公司银行存款被划转的信息。
2024年10月12日，超卓航科、李光平先生、李羿含先生、王诗文先生和蒋祺先生收到中国证监会下发的《结案通知书》(结案字[2024]25号)，内容如下：“经审理，我们认为，湖北超卓航空科技股份有限公司的涉案行为违反了《中华人民共和国证券法》第一百九十七条的规定，但属初次违法，且公司实际控制人李光平、李羿含、王春晓自筹资金先行垫付相关被划转款项，并承诺承担未追回的款项部分。依照《中华人民共和国行政处罚法》有关规定，我会决定对湖北超卓航空科技股份有限公司、李光平、李羿含、王诗文、蒋祺不予行政处罚，本案结案。”
10月30日晚间，超卓航科发布2024年三季报。报告显示，公司前三季度营业收入为2.69亿元，同比增长50.48%；归母净利润为1999.50万元，同比下降42.25%。
其中，超卓航科第三季度实现营业总收入8734.61万元，同比增长37.65%；归母净利润464.98万元，同比下降34.90%。
资料显示，超卓航科主营业务是定制化增材制造和机载设备维修。公司的主要服务为机体结构再制造、零部件生产制造及机载设备维修。
此外，在上交所披露的2023-2024年度科创板信息披露评级中，超卓航科的信披评级从上一年度的B级连降两级至D级。
