公告日期：2024-10-30

上海索辰信息科技股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总则

第一条 为规范上海索辰信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续
聘、改聘，下同）会计师事务所行为，确保公司和股东的利益，提高审计
工作和财务信息的质量，根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上
市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规
则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》
以及《上海索辰信息科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）
等的规定，结合公司实际情况制定《上海索辰信息科技股份有限公司会计
师事务所选聘制度》（以下简称“本制度”）。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，聘任会
计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。聘任会
计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的，可以比
照本制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所，应当由董事会审计委员会（以下简称“审计委员
会”）审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。公司不得在董
事会、股东大会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。

第四条 公司控股股东、实际控制人不得向公司指定会计师事务所，不得干预审计
委员会独立履行审核职责。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一）具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门和中国证券监督管理
委员会（以下简称“中国证监会”） 规定的开展证券期货相关业务所需
的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制
度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师及项目执行团队；
（五）认真执行国家有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有
良好的社会声誉和执业质量记录；负责公司财务报表审计工作及签署公司
审计报告的注册会计师最近三年应未因执业行为受到刑事处罚、未受到与
证券期货业务相关的行政处罚；

（六）能够对所知悉的公司信息、商业秘密保密；

（七）国家法律、法规、规章或规范性文件以及中国证监会和上海证券交
易所规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第六条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部
控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评
估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务
所的其他事项。

第七条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及其

他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、
公正进行。

（一）竞争性谈判：邀请两家以上（含两家）会计师事务所就服务内容、
服务条件进行……
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