公告日期：2023-09-28

深圳市龙图光罩股份有限公司

ShenZhen Longtu Photomask Co., Ltd.

（深圳市宝安区新桥街道象山社区新玉路北侧圣佐治科技工业园 4#厂房 101）
关于深圳市龙图光罩股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件

审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

上海市广东路 689 号

上海证券交易所：

根据贵所《关于深圳市龙图光罩股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审（审核）〔2023〕355 号）（以下简称“审核问询函”）要求，深圳市龙图光罩股份有限公司（以下简称“公司”、“龙图光罩”或“发行人”）会同海通证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）及大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”、“申报会计师”）、广东信达律师事务所（以下简称“律师”、“发行人律师”）等中介机构，按照贵所的要求对审核问询中提出的问题进行了认真研究，现逐条进行说明，请予审核。

说明：

一、如无特别说明，本回复报告中的简称或名词释义与招股说明书中的相同。
二、本回复报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的修改、补充及对 楷体（加粗）

2023 年半年度数据更新和分析

三、本问询函回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，系为四舍五入所致。

目录

目录...... 2
问题 1.关于公司产品与技术......3
问题 2.关于市场竞争情况......73
问题 3.关于实际控制人......93
问题 4.关于股东及股权变动......121
问题 5.关于公司治理与内部控制规范......146
问题 6.关于收入......162
问题 7.关于客户......189
问题 7.1 关于客户入股......189
问题 7.2 关于主要客户......198
问题 8.关于采购与供应商......225
问题 9.关于成本与毛利率......265
问题 10.关于研发费用与研发人员......286
问题 11.关于关联交易...... 317
问题 12.关于应收款项及货币资金......323
问题 13.关于固定资产、在建工程......337
问题 14.关于募投项目......358
问题 15.关于信息披露......373
问题 16.关于其他......382
问题 16.1 关于存货......382
问题 16.2 关于销售费用......389
问题 16.3 关于重大合同......394
问题 16.4 关于子公司珠海龙图......399
问题 16.5 关于环保及生产安全......401
问题 16.6 关于房屋租赁......407
问题 16.7 关于媒体质疑......410
保荐机构总体意见：......418

问题 1.关于公司产品与技术

根据申报材料：（1）申报材料对产品尺寸、精度的描述不清晰，如发行人半导体掩模版工艺节点已提升至 130nm；公司目前产品最小线宽突破 0.5μm，对应的半导体工艺节点达到了 0.13μm；（2）目前公司已经实现第一代（350nm以上）、第二代（130-350nm）半导体掩模版的稳定量产，第三代（130nm 以下）技术正在储备中，但申报材料未明确对应产品的布局情况；（3）公司产品技术水平与境外掩模版巨头相比仍有较大差距，在境内掩模版厂商中处于第一梯队水平，但发行人未结合技术指标比较情况充分论证，且发行人仅选取美国Photronics、中国台湾光罩、清溢光电、路维光电作为可比公司；（4）公司目前有两项储备技术分别为电子束光刻技术和 PSM 相移掩膜版技术，已取得一定技术成果，但未说明具体情况，申报材料对在研项目的说明亦不充分，但有关技术水平均表述为“国内领先”；（5）硬件设备是掩模版技术实现的基础，公司光刻、检测核心技术主要体现为对设备的管控运用，公司的核心技术主要涉CAM 版图处理、光刻（曝光、显影、刻蚀及清洗）及检测（关键参数测量、缺陷修补等出货前的检测）三大环节；（6）半导体掩模版具有较高的技术壁垒，需要长时间技术积累，但公司管理层及核心技术人员中除部分人员曾任职于清溢光电外，不存在其他具有掩模版从业……
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