公告日期：2024-04-29

公告编号：2024-017

证券代码：830859 证券简称：金旭农发 主办券商：长江承销保荐
湖北金旭农业发展股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、更正概述

截止 2023 年 12 月底，本公司及下属营销分公司有进项留抵税额共计
38,495,330.03 元，其中金旭本部进项留抵税额 14,602,625.25 元，营销分公司留
底税额 23,892,704.78 元，均为 2022 年以前留抵税额。目前本公司的留抵税额
的进项主要来源于普通农产品发票的计算扣除，不符合国家的留底退税政策， 不能享受留底退税，故将上述进项留抵税额转出至以前年度损益调整。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

公告编号：2024-017

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：截止 2023 年 12 月底，本公司及下属营销分公司有进项留抵税额共
计 38,495,330.03 元，其中金旭本部进项留抵税额 14,602,625.25 元，营销分
公司留底税额 23,892,704.78 元，均为 2022 年以前留抵税额。目前本公司的
留抵税额的进项主要来源于普通农产品发票的计算扣除，不符合国家的留底
退税政策，不能享受留底退税，故将上述进项留抵税额转出至以前年度损益
调整。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会
计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 信息披露规则》等相关规定，客观公允地反映了公司实际财务状况和经营成果， 符合公司实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，不存在财务造假、 财务内控重大缺陷等情形，同意对本次会计差错进行更正。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022 年财务报表进行更正。

更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

公告编号：2024-017

2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 1,201,439,942.9 -38,495,330.03 1,162,944,612.87 -3.20%

负债合计 1,010,015,360.3 0 1,010,015,360.3 0%

未分配利润 -152,403,545.55 -38,495,330.03 -190,898,875.58 25.26%

归属于母公司

所有者权益合 197,492,505.88 -38,495,330.03 158,997,175.85 -19.49%
计

少数股东权益 -6,067,9……
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