公告日期：2024-06-28

关于大盛微电科技股份有限公司

2023年度财务报告非标准审计意见的

专项说明

亚泰国际专审字（2024）第 0077 号

北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二四年六月二十八日

目 录

项 目 起始页码
专项说明 1-2

关于大盛微电科技股份有限公司

2023 年度财务报告非标准审计意见的专项说明

亚泰国际专审字(2024)第 0077 号
大盛微电科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对大盛微电科技股份有限公司（以下简称“大盛微电公司”）2023
年度财务报表进行了审计，并于 2024 年 06 月 28 日出具了保留意见的审计报告（报
告编号：亚泰国际会审字（2024）第 0243 号）。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的要求，就相关事项说明如下：

一、保留意见涉及的主要内容

1、应付账款核销依据不充分

2023 年度，大盛微电公司以长期挂账、无法支付等原因将应付账款 983.19 万
元核销转至当期营业外收入。审计过程中，我们检查了上述应付账款形成的原始单据、合同、凭证以及核销审批程序等相关资料，但无法获取除上述资料以外的其他审计证据，无法核实上述应付账款核销的充分性、合理性，无法确认上述会计处理是否恰当。

2、长期股权投资转让事项

如财务报表附注“五、合并财务报表项目注释之 10.长期股权投资”所述，2022年 2 月 22 日，大盛微电公司与许昌市新财建设有限公司（以下简称新财建设）签订股权转让协议，协议约定将大盛微电公司持有的子公司许昌立泰实业投资有限公司
100%的股权以 3.75 亿元的价格转让给新财建设，并于 2022 年 3 月 24 日完成了工商
变更手续。截至 2023 年 12 月 31 日，新财建设尚欠大盛微电公司款项 3.75 亿元；
由于新财建设未按照约定如期支付股权转让款，导致股权转让相关协议是否能够继续履行存在重大不确定性，该交易事项是否具有商业实质我们无法判断。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大盛微电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。