公告日期：2024-07-01

证券代码：830955 证券简称：ST大盛 主办券商：中原证券

大盛微电科技股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正》《非
上市公众公司信息披露管理办法》《全国中小企业股份转让系统本公司信息披 露规则》《全国中小企业股份转让系统本公司持续监管指引第 5 号——财务信 息更正》等相关法律、法规及规范性文件的规定，公司对前期会计差错进行 了更正。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

综上，公司董事会决定更正。

1、期初应收账款调整

（ 1 ） 调 增 以 前 年 度 营业收入 2,543,503.92 元，调增应收账款
2,543,503.92 元；

（2）调减以前年度已开票但未实际履行合同义务业务，调减以前年度营业收入 3,090,768.16 元，调减上期营业收入 2,288,464.70 元，合计调减应收账款 5,379,232.86 元；

（3）调减因将相关应收债权转让销售人员冲抵未入账销售费用，调增以前年度销售费用 5,480,586.01 元，调增上期销售费用 1,023,034.50 元，合计调减应收账款 6,503,620.51 元。

综上，累计调减期初应收账款净值 2,354,029.72 元，其中应收账款原值调减 9,339,349.45 元，相对应的坏账损失转回 6,985,319.72 元。

2、期初预付账款调整

（1）调减因少结转营业成本，调增以前年度营业成本 755,268.00 元，调减预付账款 755,268.00 元；

（2）因重分类调减调整预付账款 2,819,379.86 元。

综上，累计调减期初预付账款 3,574,647.86 元。

3、期初其他应收款调整

（1）公司将持有的子公司许昌立泰实业投资有限公司的股权转让给许昌市新财建设有限公司，由于股转转让行为不成立，故应调减其他应收款-许昌市新财建设有限公司股权转让款 212,541,437.09 元；

（2）调减因少计提销售费用，调增以前年度销售费用 6,704,103.81元，调增上期销售费用1,962,480.50元，调减其他应收款8,666,584.31元；
（3）调减因少结转劳务成本，调增以前年度营业成本 745,502.28 元，调减其他应收款 745,502.28 元；

（4）调减因 2019 年以前支付营销部房租费用未结转，调增以前年度销售费用 24,000.00 元，调减其他应收款 24,000.00 元；

（5）因重分类调增其他应收款 613,057.00 元。

综上，累计调减期初其他应收款净值 208,096,508.65 元，其中其他应收款原值调减 221,364,466.68 元，相对应的坏账损失转回 13,267,958.03 元。
4、期初存货调整

调减因部分劳务成本未及时结转，调增以前年度营业成本 1,819,092.03元，调增上期营业成本 1,107,547.13 元，调减存货原值 2,926,639.16 元。
综上，累计调减期初存货 1,107,547.13 元，其中存货原值调减2,926,639.16 元，相对应的存货跌价准备转回 1,819,092.03 元。

5、期初长期股权投资调整

公司将持有的子公司许昌立泰实业投资有限公司的股权转让给许昌市新财建设有限公司，由于股转转让行为不成立，公司自 2022 年 4 月起，公司不将许昌立泰实业投资有限公司纳入合并范围，但应在长期股权投资列示，故调增长期股权投资 195,533,751.95 元。

综上，累计调增期初长期股权投资 195,533,751.95 元。

6、期初应付账款调整

（1）调增以前年度少计营业成本 15,269,159.03 元，调增应付账款15,……
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