公告日期:2023-06-30
中原证券
关于河南泓宇环能科技股份有限公司 2022 年财务报告被出具保留意见审计报告、未弥补亏损超过实收股本、净资产为负的风险提示性公
告
中原证券作为河南泓宇环能科技股份有限公司的持续督导主办券商,通过年报审核,发现公司存在以下情况:
一、 风险事项基本情况
(一) 风险事项类别
挂牌公司是
序号 类别 风险事项 否履行信息
披露义务
1 其他 公司被出具带持续经营重大不确定性段 是
落、其他事项段的保留意见的审计报告
2 生产经营 公司持续亏损,未弥补亏损超过实收股 是
本总额且净资产为负,其股票交易将继
续被实行风险警示,公司 持续经营能力
存在重大不确定性。
3 公司治理 资金管理不规范,董监高换届选举未完 是
成,公司治理不合规,内控制度未有效
执行
4 生产经营 重大债务逾期、涉及重大诉讼等其他风 是
险
(二) 风险事项情况
一、公司 2022 年度财务报表被会计师事务所出具带持续经营重大不确定性段落、其他事项段的保留意见的审计意见
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2022 年度财务报表审计后出具了带持续经营重大不确定性段落、其他事项段的保留意见的审计报告。审计报告中非标准审计意见涉及的主要内容如下:
“二、形成保留意见的基础
(一)应收账款及合同资产
如合并财务报表附注(三)列示应收账款项目 247.73 万元(其中账龄一年
以上的应收账款占账面余额的 95.47%),合同资产项目 138.74 万元。本期应收账款及合同资产发函比例 80.85%,回函比例 7.35%,虽然我们实施了替代程序,但我们仍无法获取充分、适当的审计证据,亦无法确定是否有必要对应收账款、合同资产账面价值作出调整。
(二)其他非流动资产列报古汉山项目
如合并财务报表附注(十三)列示其他非流动资产项目 1,151.08 万元(其
中 1,397.38 万元是从四川省达科特能源科技股份有限公司采购的阀门、控制系统、气体分析仪、程控阀、吸附剂等)。
我们仅获取了项目相关合同、发票及收据,未能实施监盘、勘察等现场程序,向达科特公司发出询证函亦未收到回函。我们无法就该资产获取充分、适当的审计证据,亦无法确定是否有必要对这些金额进行调整。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础。
三、 与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注:如财务报表及附注二、财务报表的编制基础所述 公司连续四个年度发生大额亏损,2022 年度净利润为-4,981.04 万元,
净资产金额为-4,516.50 万元;2022 年 12 月 31 日资产负债率为 160.25%,期
末逾期未偿付的银行借款本金及利息 4,293.14 万元,期末未支付的非金融机构借款 214.63 万元;期末大额税费、五险一金逾期未付;包括基本户在内的多个银行账户被冻结,多处房产及车辆被查封并被司法拍卖。上述事项可能对公司
经营产生重大影响。
四、 其他事项
公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表、2021 年度合并及公司利润
表、现金流量表、股东权益变动表及相关财务报表附注由中兴财光华会计师事
务所(特殊普通合伙)审计,并于 2022 年 6 月 29 日出具无法表示意见的审计……
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