公告日期：2024-05-07

中原证券

关于河南泓宇环能科技股份有限公司的风险提示性公告

中原证券作为河南泓宇环能科技股份有限公司的持续督导主办券商，通过年报审核，发现公司存在以下情况：
一、 风险事项基本情况

（一） 风险事项类别

挂牌公司是
序号 类别 风险事项 否履行信息
披露义务

1 其他 公司被出具带持续经营重大不确定性段 是

落、其他事项段的保留意见的审计报告

2 生产经营 公司持续亏损，未弥补亏损超过实收股 是

本总额，净资产连续两年为负，其股票

交易将继续被实行风险警示，公司持续

经营能力存在重大不确定性。

3 公司治理 资金管理不规范，董监高换届选举未完 是

成，公司治理不合规，内控制度未有效

执行

4 生产经营 重大债务逾期、涉及重大诉讼等其他风 是

险

5 公司治理 关联交易未能事前履行相应审议程序且 是

未进行信息披露

（二） 风险事项情况

一、公司 2023 年度财务报表被会计师事务所出具带持续经营重大不确定性

深圳市泓毅会计师事务所（普通合伙）对公司 2023 年度财务报表审计后出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告。审计报告中非标准审计意见涉及的主要内容如下：

“一、保留意见

我们审计了河南泓宇环能科技股份有限公司（以下简称“泓宇环能”）财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泓宇环
能 2023 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2023 年度合并及公司的经营
成果和现金流量。

二、形成保留意见的基础

（一）应收账款及合同资产

如合并财务报表附注五、（三）列示应收账款项目账面余额 1,532.11 万元
（其中账龄一年以上的应收账款占账面余额的 99.49%），合同资产项目账面余额154.16 万元。本期应收账款及合同资产发函比例 93.63%，回函比例 6.44%，虽然我们实施了替代程序，但我们仍无法获取充分、适当的审计证据，亦无法确定是否有必要对应收账款、合同资产账面价值作出调整。

（二）其他非流动资产列报古汉山项目

如合并财务报表附注五、（十三）列示其他非流动资产古汉山项目 1,151.08
万元（其中 1,397.38 万元是从四川省达科特能源科技股份有限公司（以下简称“达科特”）采购的阀门、控制系统、气体分析仪、程控阀、吸附剂等）。

我们仅获取了项目相关合同、发票及收据，未能实施监盘、勘察等现场程序，向达科特公司发出询证函亦未收到回函。我们无法就该资产获取充分、适当的审计证据，亦无法确定是否有必要对这些金额进行调整。

（三）应付账款

如合并财务报表附注五、（十五）列示应付账款项目余额 1,281.14 万元（其
中账龄一年以上的应付账款占账面余额的 95.56%）。本期应付账款发函比例88.25%，回函比例 25.68%，虽然我们实施了替代程序，但我们仍无法获取充分、适当的审计证据，亦无法确定是否有必要对应付账款作出调整。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泓宇环能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取……
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