公告日期：2021-04-02

中信建投

关于上海聚宝网络科技股份有限公司的风险提示性公告

中信建投作为上海聚宝网络科技股份有限公司的持续督导主办券商，通过2020 年年度报告审查，发现公司存在以下情况：

一、 风险事项基本情况

（一） 风险事项类别

挂牌公司是否

序号 风险事项类别 履行信息披露

义务

1 重大亏损或损失 是

2 其他（被出具无法表示意见的审计报告） 是

（二） 风险事项情况

经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计，截至 2020 年 12 月 31 日，ST

聚宝经审计合并报表未分配利润累计金额-338,214,452.46 元，母公司报表未分

配 利 润 累 计 金 额 -310,449,166.83 元 ， 公 司 归 属 于 母 公 司 净 资 产 为 -

103,504,045.98 元。根据《公司章程》的相关规定，公司未弥补亏损已达到并

超过实收股本总额 80,109,398.00 元的三分之一(即 26,703,132.67 元)。公司连

续 4 年持续亏损，已资不抵债且金额较大，且净资产为负，截至 2020 年 12 月

31 日，公司负债总额为 140,607,301.02 元，负债金额进一步增加，公司持续经 营风险增加。

根据立信会计师事务所出具的信会师报字[2021]第 ZA10716 号审计报告

所示，立信会计师对 ST 聚宝 2020 年度财务报表出具无法表示意见的审计报

告，根据审计报告所示，会计师形成无法表示意见的内容如下：“

如财务报表附注十二（一）所述聚宝网络 2020 年度归属于母公司净利润

为-5,013.38 万元，连续多年持续亏损，截至 2020 年 12 月 31 日，归属于母公

司净资产为-10,350.40 万元，已资不抵债，且金额较大。

截至 2020 年 12 月 31 日聚宝网络负债总额 14,060.73 万元，聚宝网络对

外负债中除苏宁便利超市（南京）有限公司 4,470.47 万元尚未有明确解决方案 外，其他债务通过签订展期协议或减少债务等形式，以确保未来 12 个月内仍 然可持续经营。

对苏宁便利超市（南京）有限公司负债 4,470.47 万元具体情况介绍如下：

如财务报表附注十二（二）所述，2019 年 1 月 25 日，聚宝网络与苏宁便

利超市（南京）有限公司（以下简称“苏宁便利”）签订“关于南京魔格信息科技 有限公司（以下简称“南京魔格”）”之投资协议。合同约定苏宁便利将向南京魔 格提供 7,245.47 万元人民币的可转债投资，该可转债投资将在约定的转股先决 条件满足时根据约定转换为南京魔格新增的注册资本。

根据合同约定转股先决条件未满足时（或未取得投资方的书面豁免），聚 宝网络应当归还可转债投资款以及截至实际还款日产生的利息。

截至本报告日聚宝网络已收到上述可转债投资款中的 4,470.47 万元，并

将持有的南京魔格 100%股权质押给苏宁便利超市（南京）有限公司，做为聚 宝网络履行本投资协议项下的责任、义务、承诺或保证的担保，但剩余可转债 投资款一直未收到，南京魔格股权 100%质押事项亦未解除。

聚宝网络在 2020 年 12 月 31 日将已经收到的首批可转债投资款列入其他

非流动负债核算。

我们就上述投资协议的后续情况未能获取充分、适当的审计证据，无法判 断苏宁便利是否要求聚宝网络归还已支付的可转债投资款及相应的利息，此事 项对聚宝网络未来 12 个月内的可持续经营情况影响重大，从而使得无法对聚 宝网络的财务报表形成审计意见。”

根据公司 2020 年年度报告所示，公司商誉中南京魔格信息科技有限公司

78,216,531.94 元已全部计提商誉减值，主办券商特提请投资者关注该事项。二、 对公司的影响

根据立信会计师所出具的信会师报字[2021]第 ZA10716 号审计报告所示

内容及主办券商在年报审核中所发现的风险事项，由于公司存在持续亏损，负
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