公告日期：2019-04-25

公告编号：2019-013

证券代码：831533 证券简称：绩优股份 主办券商：华龙证券

上海绩优机电股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正概述

上海绩优机电股份有限公司（以下简称“公司”）本年度聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）对2018年公司财务状况进行审计，在审计过程中，发现2017年度财务报表存在前期差错事项，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的要求，对公司前期会计差错进行调整，本次更正使公司会计核算符合有关规定，能够更加准确的反映公司实际经营情况。前期会计差错更正及追溯调整对财务报表及重要科目的影响具体情况如下：

2017年12月31日/2017年度

项目 调整前金额 调整金额 调整后金额

预付款项 27,405,302.58 -2,610,827.61 24,794,474.97

应交税费 1,970,072.77 -564,124.14 1,405,948.63

其它应付款 1,693,954.72 1,150,000.00 2,843,954.72

盈余公积 4,745,721.78 -319,670.35 4,426,051.43

未分配利润 40,754,187.75 -2,877,033.12 37,877,154.63

营业成本 91,008,226.34 3,760,827.61 94,769,053.95

所得税费用 -2,357,364.17 -564,124.14 -2,921,488.31

2016年本公司与聊城煤泗新材料科技有限公司签署关于切粒机的销售合同，合同金额为2,230万元，合同数量为5套，其中2016年发货2台，2017年发货3台；2017年签署的切粒机备用模头的销售合同62.30万元，即公司与聊城煤泗新材料的签署的合同总额为2,292.30万元。

相应的与该合同有关的采购合同为本公司与上海众创企业集团有限公司签

公告编号：2019-013

署的采购合同，合同金额为1,684.80万元，另，与上海众创签署的与该合同有关备件的合同采购金额为302.856万元，与上海远杉建筑工程有限公司签署的安装费金额为115万元，即该合同相关总成本为2,102.656万元。

上述销售合同截止2017年12月31日应确认的营业收入为19,592,307.69元，应结转的营业成本为18,138,512.82元，账面已确认营业收入19,592,307.69元，已结转营业成本14,377,685.21元，应追溯调整2017年营业成本3,760,827.61元。是否创新层公司：√是□否

特别提示：挂牌公司因更正年报数据不会导致其不符合创新层标准。

二、表决和审议情况

2019年4月25日，公司第二届董事会第十次会议和公司第二届监事会第七次会议均审议通过了《前期会计差错更正及追溯调整》的议案。

董事会表决结果为：同意票5票，反对票0票，弃权票0票；

监事会表决结果为：同意票3票，反对票0票，弃权票0票。

该议案尚需提交股东大会审议。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

董事会认为：本次前期会计差错更正及追溯调整事项，符合《会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的要求，能够客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果，使公司的会计核算更为准确、合理，符合公司发展的实际情况……
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