公告日期：2020-07-24

公告编号：2020-002

证券代码：831836 证券简称：澳坤生物 主办券商：东方投行
山西澳坤生物农业股份有限公司

关于公司收到行政处罚事先告知书的公告（补发）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、基本情况

相关文书的全称：中国证券监督管理委员会山西监管局行政处罚事先告知书晋证监处罚字【2020】03 号

收到日期：2020 年 5 月 11 日

生效日期：2020 年 3 月 27 日

作出主体：中国证监会及其派出机构

措施类别：行政处罚

涉嫌违规主体及任职情况：

当事人：山西澳坤生物农业股份有限公司（以下简称澳坤生物），住所：山西省临汾市尧都区。

李学功，男，1954 年 3 月出生，时任澳坤生物董事长、法定代表人。住址：
山西省临汾市尧都区。

李亮，男，1983 年 11 月出生，时任澳坤生物董事、总经理。住址：山西省
临汾市尧都区。

王俊兰，女，1968 年 3 月出生，时任澳坤生物董事、副总经理、财务总监。
住址：山西省临汾市尧都区。

李国林，男，1972 年 8 月出生，时任澳坤生物董事。住址：山西省太原市
杏花岭区。

陈永伟，男，1972 年 8 月出生，时任澳坤生物董事。住址：广东省深圳市

公告编号：2020-002

罗湖区。

温植成，男，1981 年 2 月出生，时任澳坤生物董事。住址：北京市朝阳区。
范晓东，男，1981 年 11 月出生，时任澳坤生物董事。住址：北京市海淀区。
李慧，女，1978 年 11 月出生，时任澳坤生物董事。住址：北京市海淀区。
李连高，男，1987 年 10 月出生，时任澳坤生物董事。住址：云南省楚雄彝
族自治州。

安国辉，男，1982 年 9 月出生，时任澳坤生物监事。住址：山西省临汾市
尧都区。

李哲，男，1982 年 4 月出生，时任澳坤生物监事。住址：山西省临汾市尧
都区。

范志伟，男，1980 年 1 月出生，时任澳坤生物监事。住址：山西省临汾市
尧都区。

段文陵，男，1954 年 1 月出生，时任澳坤生物副总经理。住址：山西省襄
汾县。

涉嫌违规的事项类别：

1、涉嫌信息披露违法违规
二、主要内容
（一）涉嫌违规事实：

澳坤生物 2016 年年度报告存在虚假记载

截至 2016 年 12 月 29 日，澳坤生物对吉县澳坤有机苹果专业合作社联合社
（以下简称吉县苹果）的应收账款是 3712 万元；对襄汾县众鑫专业合作社联合社（以下简称襄汾众鑫）的应收账款是 2300 万元。澳坤生物董事长李学功与总经理李亮、副总经理、财务总监王俊兰商议，由李学功出面，筹措 4000 万元冲抵以上两家客户的应收账款。

2016 年 12 月 30 日，两家客户共收到上述 4000 万元资金并于当日转入澳坤
生物。当日，澳坤生物收到后分别冲抵对吉县苹果的应收账款 1700 万元，对襄汾众鑫的应收账款 2300 万元。

公告编号：2020-002

2017 年 1 月 3 日，澳坤生物将该笔 4000 万元作为“长期股权投资”款转入
其全资子公司山西澳坤农业科技有限公司（以下简称“澳坤科技”）。同日，澳坤科技将该笔资金作为投资款转入临汾正澳电力科技有限公司（以下简称“正澳电力”）。同日，正澳电力又将资金全部转出。

2018 年 10 月 31 日，澳坤生物发布公告，对 2016 年年报中的相关财务数据
及情况进行更正，其中，调增应收账款 4000 万元，补提坏账准备 800 万元，调减当期净利润 800 万元。

综上，澳坤生物通过外部借款的方式虚构应收账款收回，在 2016 年年末冲减应收账款 4000 万元，且其披露的 2016 年年度报告中的净利润等相关财务数据及关于货币资金增长的原因等存在虚假记载。
（二）处罚/处理依据及结果：

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害……
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