公告日期：2023-04-27

证券代码：832289 证券简称：沧运集团 主办券商：广发证券
沧州运输集团股份公司

监事会关于 2022 年度财务审计报告非标准意见专项说明的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师事务所”）于2023年4月25日对沧州运输集团股份公司（以下简称“公司”）出具了《关于对沧州运输集团股份公司2022年度财务报告出具保留意见及带有与持续经营相关的重大不确定性段审计报告的专项说明》（中兴财光华审专字（2023）第205017号）。

一、出具保留意见事项以及与持续经营相关的重大不确定性事项段

（一）保留事项的主要内容

1、关联方资金占用

如财务报表附注五、6（2）及附注十、5（3）、6（1）所述，于 2022 年末，沧运集团公司之股东河北嘉运投资管理有限公司非经营性占用资金 3,682.38万元，已计提的坏账准备为1,843.35万元； 沧运集团公司之股东河北冀春化工有限公司母公司冀春实业集团有限公司非经营性占用资金1,900.00 万元，已计提的坏账准备为1,800.00万元。由于上述关联方尚未制定切实可行的还款方案及沧运集团公司存在内控缺陷，我们无法获取充分、适当的审计证据判断上述关联方资金占用坏账准备的计提是否合理以及 2022年度关联方资金占用披露是否完整，也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。

2、将部分公司款项存放于个人账户中

由于沧运集团到期债务无法偿还引发较多司法诉讼，导致部分银行账户被司法冻结，沧运集团将公司款项存放于个人账户1,624.53万元，用于支付涉诉案件
中的债务和贷款项目保证金，该事项表明沧运集团在资金管理方面存在内控缺陷。
（二）与持续经营相关的重大不确定性事项的主要内容

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2所述，沧运集团2022
年发生净亏损15,898.41万元，且于 2022年 12 月 31 日流动负债高于流动资产
40,525.62万元。这些事项或情况，连同沧运集团到期债务无法偿还引发较多司法诉讼，导致部分银行账户被司法冻结，表明存在可能导致对沧运集团公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

二、合并财务报表整体重要性水平

由于沧运集团公司连续3年大额亏损，最近3年净利润、利润总额、营业收入变化较大，以沧运集团公司最近三年平均资产总额的0.5%计算了审计中使用的合并财务报表整体重要性水平。2022年度财务报表重要性水平为651万元。

三、出具保留意见以及与持续经营相关的重大不确定性事项段的理由和依据
（一）保留事项

1、由于沧运集团公司内控不健全，导致公司股东河北嘉运投资管理有限公司、关联方冀春实业集团有限公司占用公司资金，我们无法获取充分、适当的审计证据用以判断上述关联方资金占用所计提的坏账准备是否合理以及2022年度关联方资金占用披露是否完整，也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。

2、由于沧运集团到期债务无法偿还引发较多司法诉讼，导致部分银行账户被司法冻结，沧运集团将公司款项存放于个人账户，用于支付涉诉案件中的债务和贷款项目保证金，上述事项表明沧运集团在资金管理方面存在内控缺陷。

我们认为上述事项涉及资产负债表“其他应收款”、“货币资金”项目，涉及利润表“信用减值损失”项目，涉及的事项为股东及关联方资金占用、公司款项存放于个人账户，不涉及沧运集团公司主营业务，仅对财务报表的特定项目产生影响，我们认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性，上述事项符合《中国注册会计师审计准则第1502号一一在审计报告中发表非无保留意见》第八条规定，即“当无法获取充分、适当的审计证据以
作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性”，因此我们对沧运集团公司2022年度财务报告发表保留意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于沧运集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

（二）与持续经营相关的重大不确定性

沧运集团2022年发生净亏损15,898.41万元，且于 2022年 12 月 31 日流动
负债高于流动资产 40,525.62万元。这些事项或情况，连同沧运集团到期债务无法偿还引……
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