公告日期：2023-06-21

关于对沧州运输集团股份公司的

年报问询函

公司一部年报问询函【2023】第 084 号

沧州运输集团股份公司（沧运集团）董事会：

我部在挂牌公司 2022 年年报审查中关注到以下情况：

1、关于持续经营能力

2020年、2021年、2022年你公司营业收入分别为1,393,395,915.82元、1,084,284,326.29 元、731,998,724.10 元，年增长率分别为-26.75%、-22.18%、-32.49%；毛利率分别为-0.32%、-2.63%、-9.43%；其他收益分别为 109,698,463.95 元、134,859,900.83 元、81,009,592.26 元，主要为政府补助；归属于母公司股东的净利润分别为-93,136,975.94 元、-91,891,527.90 元、-144,622,852.62 元。报告期末你公司货币资金42,005,811.16 元，因诉讼等原因被冻结资金 1,613.73 万元，短期借款212,526,489.62 元，长期借款 45,038,439.58 元，资产负债率 86.68%，流动负债高于流动资产 40,525.62 万元。

请你公司：

（1）结合行业状况及公司业务开展情况，说明营业收入持续下降的具体原因，公司持续经营能力是否存在重大不确定性，并说明期后业务开展情况，针对持续亏损你公司采取的应对措施及实施效果；

（2）结合货币资金、现金流状况、借款情况、日常经营资金需求、未来资金支出与偿债计划、公司融资渠道及融资能力等，分析说明公司是否存在流动性风险及偿债压力，是否存在已逾期未偿还的借

款，如存在，请说明逾期金额，是否会导致诉讼；

（3）说明政府补助是否具有可持续性，公司经营对政府补助是否存在重大依赖。

2、关于毛利率

报告期内你公司综合毛利率为-9.43%，其中客运业务毛利率为

-103.93%，较上期下降 52.42 个百分点；物流业务毛利率为 25.78%，较上期增长 22.90 个百分点；汽车业务、其他业务的毛利率分别为0.10%、21.46%。你公司年报披露“道路客运业务利润率接近同行业利润率的平均水平，客运站业务利润率高于同行业利润率平均水平、物流服务业务利润率接近同行业利润率平均水平”。

请你公司结合各项业务的具体内容、收入确认政策、成本归集与分配方法、同行业可比公司情况等，详细说明各业务毛利率水平差异较大且较上年变动较大的原因及合理性，说明你公司利润率高于或低于同行业的原因及合理性，成本分摊是否准确。

3、关于存货

报告期末你公司存货账面余额 67,795,720.49元，较期初减少39%，其中库存商品账面余额 67,181,861.16 元，较期初减少 38.94%。

请你公司结合业务模式、库存商品构成，说明库存商品本期大幅减少的原因及合理性。

4、关于其他应收款

报告期末你公司其他应收款账面余额 196,412,328.86 元，计提坏账准备 88,731,541.53 元，账面价值 107,680,787.33 元。其中处于第二阶段的其他应收款账面余额 80,429,422.31 元，计提坏账准备39,411,824.94 元；处于第三阶段的其他应收款账面余额 68,369,918.04

元，计提坏账准备 48,186,410.90 元，包括 2 名股东及 1 名高管占用

公司资金长期未归还以及按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款。

请你公司：

（1）详细说明处于第二阶段、第三阶段的其他应收款的形成背景及时间、应收对象名称及与公司的关联关系、预期信用损失率的确定依据及过程；

（2）说明在公司盈利能力下滑、存在偿债风险的情形下，向其他方提供资金资助的原因及合理性。

5、关于股权投资

报告期内你公司持有多家公司股权，其中对石家庄内陆港有限公司等 5 家公司的股权投资列为其他权益工具投资，成本为12,677,000.20 元，累计计入其他综合收益的公允价值变动为

-11,135,244.36 元；对沧州银行股份有限公司（以下简称沧州银行）的股权列为其他非流动金融资产，期末余额 85,423,486.70 元，报告期内确认持有期间的投资收益 4,974,735.18 元，公允价值变动收益

9,754,666.36 元。报告期内你公司转让沧州银行 0.85%股权，产生投资收益-24,955,3……
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