公告日期：2022-08-04

关于对大庆正方软件科技股份有限公司的

年报问询函

公司一部年报问询函【2022】第 167 号
大庆正方软件科技股份有限公司（正方股份）董事会：

我部在挂牌公司 2021 年年度报告事后审查中关注到以下情况：
1、关于营业成本和毛利率

你公司 2021 年实现营业收入 13,796,998.72 元，较 2020 年增长
10.38%，发生营业成本 9,500,552.81 元，较 2020 年增长 105.49%。
2021 年毛利率为 31.14%，较 2020 年下降 31.87 个百分点，其中软件
销售毛利率由上年 81.46%下降为 30.58%，硬件销售毛利率由上年41.54%下降为 31.79%。你公司年报中解释 2021 年成本增加主要系加大新产品野外生产试验力度，投入的试验设备、装备成本大幅增加，所以相应的营业成本大幅增加。你公司 2021 年固定资产并无增加。
请你公司：

（1）结合各细分业务营业成本的具体构成、分配核算方法，说明公司营业成本增幅高于营业收入增幅的原因，并结合野外生产试验成本投入具体情况定量分析营业成本大幅增加的原因及合理性；

（2）结合主要产品单价、单位成本及其变化原因分析并说明相关产品毛利率水平及其变化的合理性。

2、关于应收账款

你公司应收账款期末原值余额 39,701,063.60 元，坏账准备余额

4,619,808.57 元，期末账面价值 35,081,255.03 元。其中账龄 1 年以内
应收账款原值余额 14,665,059.90 元，占比 36.94%，账龄 1 年上应收
账款原值余额 25,036,003.70 元，占比 63.06%，1 年以内应收账款占
2021 年收入比例为 106.29%。前五名主要应收账款对象 23,474,159.91 元，占应收账款期末余额比重 59.13%，计提坏账准备 1,877,267.16 元。
2021 年和 2020 年各账龄应收账款和坏账计提比例的对比情况如
下：

2021 年 2020 年

账龄

账面余额 坏账计提比例 账面余额 坏账计提比例

1 年以内 14,665,059.90 6.66 12,334,959.05 4.48

1-2 年 7,032,482.48 7.13 12,952,237.23 9.04

2-3 年 9,096,833.03 8.65 11,053,796.43 10.52

3-4 年 5,005,195.74 17.03 4,498,162.30 39.96

4-5 年 3,891,692.46 38.33

9,799.99 100.00
5 年以上 9,799.99 100.00

合计 39,701,063.60 11.64 40,848,955.00 11.49

请你公司：

（1）结合公司销售信用政策、信用期限、主要客户销售结算条 款、行业惯例等，说明应收账款占营业收入比重较高的原因及合理性， 说明是否存在放宽信用政策增加销售收入的情形；

（2）结合公司应收账款坏账准备计提方法及测试过程，说明
2021 年除 1 年以内账龄坏账计提比例高于 2020 年外，其余账龄特别
是长账龄应收账款坏账计提比例均低于 2020 年的原因及合理性，说明公司坏账准备计提是否充分；

（3）结合主要欠款方应收账款的账龄、信用期限、客户财务状况、坏账计提情况等，说明公司主要客户是否存在长期未回款的情形，如存在请说明应收账款未收回的原因，是否具有可收回性，坏账准备计提是否充分。

3、关于预付款项和其他应收款

你公司预付款项期末余额 8,424,755.69 元，较上年末增加5,262,819.56 元，增长比例为 166.44%。其中按预付对象归集的第一名大庆信创网络技术服务合伙企业（有限合伙）（以下简称“大庆信创”）余额 3,972,501.33 元，该供应商系你公司 2021 年第三大供应商，采购金额 862,287.54 元，公开信息显示该单位与你公司联系电话相同……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。