公告日期：2020-06-29

公告编号：2020-033
证券代码：833182 证券简称：ST 万星 主办券商：长江证券
湖北万星面业股份有限公司

董事会关于 2019 年财务报告被出具无法表示意见审计报告所涉事项
专项说明的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）接受湖北万星面业股份有限公司（以下简称“公司”）委托，根据中国注册会计师审计准则审计了公司 2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于
2020 年 6 月 23 日出具了大信审字[2020]第 16-00117 号无法表示意见审计报告。
公司董事会对上述非标准审计意见说明如下：

一、审计报告中无法表示意见的基础

1、比较信息延续至报告期的认定，因审计范围受到限制，我们对贵公司上期财务报表项目中的应收账款、预付账款、存货、固定资产、在建工程、收入成本等项目账面价值和发生额无法认定，也无法认定资金短缺、民间借贷事项可能对财务报表产生的影响。

2、由于贵公司资金短缺无法归还到期债务，生产经营受到不利影响，持续经营存在不确定性，贵公司未能就改善持续经营的相关计划提供充分适当的证据。我们无法获取充分、适当的证据以对贵公司在持续经营假设基础上编制的财务报表是否合理发表意见。

公告编号：2020-033
3、贵公司存在民间借贷纠纷，贵公司未提供相关诉讼资料以及与账面差异原因和实际金额。我们无法获取与上述诉讼事项相关的充分、适当的审计证据，无法判断涉诉事项对贵公司财务报表及持续经营能力产生的影响。

4、贵公司年末应收账款金额很大，贵公司未能提供应收账款发生的合法依据，也未提供客户的相关信用政策及可预计的回款周期，我们无法判断应收账款的真实性和回收期限及会计报表的影响。

5、贵公司未能提供完整的销售收入的确认依据，我们无法对贵公司收入的真实性发表意见，无法确定对会计报表的影响。

6、贵公司存货数量及金额存在账实不符问题，贵公司未能提供与存货和生产成本真实性相关的有效证据，我们无法获取充分适当的审计证据以证实其存在、完整性和成本计算的准确性，我们无法认定其对会计报表的影响。

7、贵公司预付款项期末金额较大，账龄在 1 年以上的金额占期末余额比例为 90.95%，前五名客户均为采购款。我们无法通过函证、检查合同或其他替代程序对预付款项的期初、期末金额进行确认。

8、贵公司未能提供完整的固定资产和在建工程账面金额发生的原始依据，我们无法对固定资产、在建工程的真实性、完整性和会计报表列报发表意见。
二、董事会关于审计报告中形成无法表示意见所涉及事项的说明

公司董事会经过审议，对公司 2019 年度出具的无法表示意见的审计报告的相关事项说明如下：大信会计师事务所（特殊普通合伙）在开展年度审计过程中，公司各部门均给予积极配合。由于受国家宏观经济调控影响，银行收缩公司贷款，
使公司还款压力较大。最终导致截止在 2019 年 12 月 31 日时存在 49,306,410.43
元短期借款及 8,160,000.00 元长期借款逾期未偿还。尽管在 2020 年度，截止到公告披露日，有多项贷款已经展期。但是因贷款逾期致公司涉及上述民间借贷纠纷，对公司正常生产经营造成一些不利的影响，但通过与债权人沟通协商，目前已与债权人达成和解协议，短期内不会影响公司的正常经营，公司预计未来 12个月内具备持续经营能力。上述年末应收账款属于公司为支持终端市场发展，给予市场的铺底支持，在与客户合作期间，该铺底一直处于循环支持状态，以减轻终端客户的压力，从而实现快速切入市场。客户铺底的信用政策在与客户签订合同时确认，在终止合作时收回。

公告编号：2020-033
上述未能提供完整的销售收入的确认依据，由于公司产品价格分为到岸价和出厂价，对于凭回单结算运费的到岸价……
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