公告日期：2024-07-04

关于山东胜软科技股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申请文件的

审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

二〇二四年六月

北京证券交易所：

贵所于 2023 年 7 月 25 日出具的《关于山东胜软科技股份有限公司公开发行股
票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“《问询函》”）已收悉，广发证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“广发证券”）、山东胜软科技股份有限公司（以下简称“发行人”“胜软科技”“公司”“本公司”）、北京德和衡律师事务所（以下简称“发行人律师”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对《问询函》所列问题逐项进行了落实，现对《问询函》回复如下，请审核。除另有说明外，本回复所用简称或名词的释义与《山东胜软科技股份有限公司招股说明书（申报稿）》中的含义相同。

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

本回复若出现各分项数值之和与总数尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。如无特殊说明，本回复中的合同金额均为含税金额。

目录

一、业务与技术 ......1

问题 1.产品及业务模式披露不充分 ......1

问题 2.对中石化的客户依赖风险 ......46

问题 3.研发模式及研发费用归集 ......93
二、公司治理与独立性 ......123

问题 4.与山东合能交易定价公允性 ......123
三、财务会计信息与管理层分析 ......164

问题 5.销售真实性及核查是否充分 ......164

问题 6.第四季度收入占比较高及收入确认合规性 ......208

问题 7.费用率较高的合理性及核算是否规范 ......283

问题 8.毛利率水平的合理性披露不充分 ......306

问题 9.油田、非油田客户减值计提比例相同是否合理 ......337

问题 10.进行三次会计差错更正及财务基础规范性 ......344

问题 11.合同履约成本减值计提是否充分 ......362
四、募集资金运用及其他事项 ......374

问题 12.募投项目的必要性及可行性 ......374

问题 13.其他问题 ......419

一、业务与技术

问题 1.产品及业务模式披露不充分

根据申请文件，（1）发行人主要为油气田企业、政府单位以及中小型制造企业提供信息化建设服务，主营业务分为软件开发及服务、系统集成及服务、运维服务、自主软件销售及服务、软件代理及服务，涉及智能油田、智慧城市、工业互联网等领域。（2）发行人《招股说明书》未按照要求披露与可比公司在技术实力、衡量核心竞争力的关键业务数据、指标等方面的比较情况，受同一实际控制人控制的具体客户情况等。

请发行人：（1）使用通俗易懂的语言详细介绍主要产品及服务的具体内容、实现的功能，区分类型详细说明采购模式、生产模式、销售模式，以及报告期内的产能、产销量情况。（2）区分产品类型，列表分类披露报告期内主要客户、合作历史、销售金额及占比、毛利率等情况；受同一实际控制人控制的，详细披露具体客户销售情况。（3）补充披露发行人新增业务订单产生的背景，其中智能油田业务需求主要来源于新油气田勘探、开发还是已有油气田开发过程中软件升级迭代；通过招投标、商务谈判等方式获取订单的情况，各模式下的收入占比及客户分布，是否存在应招标而未履行招投标程序的情形，是否存在商业贿赂等情形。（4）结合各项业务的具体内容及发展历史、业务订单获取关系、重叠客户情况等，详细说明主要业务之间的协同效应。（5）补充披露发行人与同行业可比公司在经营情况、市场地位、技术实力、衡量核心竞争力的关键业务数据、指标等方面的比较情况；结合前述比较情况、产品应用市场容量、同类产品生产企业的数量、市场供需情况、公司产品在目标市场的占有率和排名情况以及主要竞争对手的产品销售情况，综合分析发行人的市场地位、竞争优劣势。（6）结合创新投入、创新成果、模式创新、市场地位等，进一步分析说明公司的创新特征及技术水平。

请保荐机构核查上述事项并发表明确意见。

【发行人回复】

一、使用通俗易懂的语言详细介绍主要产品及服务的具体内容、实现的功能，区分类型详细说明采购模式、生产模式、销售模式，以及报告期内的产能、产销量情况。

（一）使用通俗……
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