公告日期：2023-09-20

股票简称：中崎股份 股票代码：833640
关于广州市中崎商业机器股份有限公司 公开发行股票并在北交所上市申请文件的
审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（山东省青岛市崂山区香港东路 195 号 8 号楼 15 层）

二〇二三年九月

北京证券交易所：

贵所于 2023 年 7 月 21 日出具的《关于广州市中崎商业机器股份有限公司公
开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。广州市中崎商业机器股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“中崎股份”）与联储证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“联储证券”）、北京国枫律师事务所（以下简称“发行人律师”）、华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对问询函所列问题进行了逐项落实、核查，现对问询函问题回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复中的简称或名词释义与《广州市中崎商业机器股份有限公司招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）一致。

本回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书等申请文件的修订、补充 楷体（加粗）

本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

目录

一、基本情况 ...... 3
问题 1. 公司的竞争优势及创新特征 ...... 3
二、业务与技术 ...... 20
问题 2. 客户披露准确性 ...... 20
三、公司治理与独立性 ...... 52
问题 3. 生产经营合规性及内控有效性 ...... 52
四、财务会计信息与管理层分析 ...... 100
问题 4. 产能、生产模式披露准确性及与资产规模匹配性 ...... 100
问题 5. 境外收入占比高、客户分散背景下经营业绩真实性 ...... 161
问题 6.主营业务收入持续下滑风险...... 226
问题 7.贴牌产品、自主品牌产品毛利率变动趋势相反...... 243
问题 8.应收账款坏账计提比例低于同行业可比公司...... 319
问题 9.卫生用品相关存货、设备等减值计提充分性...... 368
五、募集资金运用及其他事项 ...... 399
问题 10.募投项目的必要性和合理性...... 399
问题 11.其他问题...... 409

一、基本情况

问题 1. 公司的竞争优势及创新特征

根据申请文件：（1）公司主要从事智能终端产品的研发、生产、销售和服务，产品包括商业智能终端和政务智能终端，如电子收款机、商业 POS 机、条码枪、自助收银终端、电子秤、体彩终端、证卡双面扫描仪等。公司主要采购主板、存储设备和显示屏等原材料，主板、存储设备均需要使用芯片。发行人根据客户的需求进行小批量、定制化生产，组件的生产包括贴片、插件、波峰焊等环节，整机的生产为按模块进行组装。报告期内，原材料成本占各期主营业务成本的比例分别为 88.55%、88.57%和 86.40%。（2）公司研发投入金额分别
为 1,465.44 万元、1,460.67 万元和 1,398.81 万元，研发投入占营业收入的比
例分别为5.28%、6.16%和6.73%。公司共有研发人员 66名，占员工总数的 28.57%，
其中入职 10 年以上的研发人员有 16 名，占公司研发人员总数的 24.24%。截至
招股说明书签署日，公司已经获得了国内发明专利 10 项，国外发明专利 2 项；同时获得了 66 项软件著作权。

请发行人：（1）说明采购的主板、存储设备、显示屏等原材料是否属于相关产品功能实现的核心部件，上游主板、存储设备等是否受到芯片行业的不利影响导致供应不足或价格波动较大，结合国际环境、市场需求、发行人对供应商的议价能力等，分析原材料供应对发行人影响。（2）结合原材料采购、生产过程、核心技术等，说明公司产品与市场同类产品相比有哪些创新性，是否属于市场上较为成熟的同质化产品，其功能实现有哪些技术难点。（3）说明公司的研发人员或技术人员承担的具体工作职责、形成的研发成果，是否存在研发或技术人员与生产人员混同的情况……
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