公告日期：2024-03-22

证券代码：833849 证券简称：携宁科技 主办券商：国泰君安
上海携宁计算机科技股份有限公司前期会计差错更正公

告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

上海携宁计算机科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》和全国中小企业股份转让系统相关文件的规定，经审查，公司对2021 年度、2022 年度合并及母公司财务报表进行了更正调整及追溯调整，更正后的财务报告更能准确反映公司财务状况经营成果。

众华会计师事务所（特殊普通合伙）就公司报告期财务信息进行了核查并出具了《关于上海携宁计算机科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》。本次对前期会计差错的更正不存在损害公司及股东利益的情形，能够为投资者提供更为准确、可靠的会计信息。

公司于 2024 年 3 月 22 日召开的第三届董事会第十次会议、第三届监事会第
八次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，公司现任独立董事沈忻、魏继华对本项议案发表了同意的独立意见，该议案尚需提交 2023 年年度股东大会审议方可通过。
二、更正事项具体情况及对公司的影响

(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

√财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

√比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

√财务人员失误

□内控存在重大缺陷

□会计判断存在差异

具体为：

1、前期未确认的股份支付

公司未确认 2015 年度对员工实施股权激励导致的股份支付费用，该次股权激励已于 2020 年度全部解锁完毕。公司调整了股份支付费用。

2、往来科目余额重分类调整

公司在梳理往来科目财务信息中发现，（1）部分往来科目余额存在两边挂账，进行了重分类调整；（2）根据新收入准则，对合同资产进行了列报调整。

3、收入成本费用跨期调整及存货及成本核算

（1）公司在梳理销售流程中发现，部分合同收入确认年度未按照公司收入确认政策执行，导致公司收入确认存在跨期，据此调整营业收入、营业成本。（2）公司在梳理存货及成本核算信息中发现成本核算及营业成本结转不准确，公司调整了各个期间的存货余额及结转的营业成本发生额，同时对期末存货余额按照可变性净值补提存货跌价准备。（3）公司在梳理费用核算过程中发现部分费用存在跨期情况，主要是 12 月工资及当年度年终奖跨期计入下一年度的情况，对发现的跨期费用进行了调整。

4、质量保证金及亏损合同

（1）依据合同约定，质保期内客户可获得本公司提供的免费保修服务。本公司根据以前年度各种产品历史保修数据及费用支出，预提售后服务费并调整报表数据；（2）调整亏损合同预计损失，公司根据《收入准则应用案例—亏损合同案例》的会计处理，将确认的预计负债-合同预计损失计入主营业务成本，涉及存货、营业成本等科目。

5、长期资产

公司在疏理长期资产财务信息中，（1）对前期内部自行研发的资本化的软件进行费用化调整；（2）公司按资产实际入账时间、交易价格及摊销期间调整相关摊销费用；（3）以前年度误入长期资产，实质是软件开发项目采购的软件产品，调整至项目成本。

6、坏账准备及合同资产减值准备重新计算

公司在事项二及事项三导致变动的应收账款、其他应收款及合同资产，按预期信用损失，调整相应的坏账准备及减值准备。

7、损益类科目调整

公司自查发现，部分损益类科目的金额及列报存在差错，根据发生费用的内容，在成本费用之间重分类归集调整。

8、新租赁准则调整

公司按照新租赁准则，重新测算后调整相关科目。

9、计提盈余公积

公司按照追溯重述后报表净利润调整计提盈余公积金额。

10、其他

公司其他调整事项，主要为（1）公司对前期往来款项根据款项性质调整至损益科目；（2）补提 12 月计息日后发生短期借款利息费用；（3）房租退租补提赔偿金损失至营业外支出等。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。