公告日期：2024-07-16

目 录

一、本次募集资金的必要性与合理性......第 1—17 页
二、业绩增长的真实性和可持续性......第 17—53 页
三、客户及供应商......第 53—80 页
四、应收账款、合同资产大幅增长......第 80—95 页
五、其他问题......第 96—105 页

关于科润智能控制股份有限公司

向特定对象发行股票申请文件的审核问询函中有关
财务事项的说明

天健函〔2024〕708 号

北京证券交易所：

由财通证券股份有限公司转来的《关于科润智能控制股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》(以下简称审核问询函)奉悉。我们已对审核问询函所提及的科润智能控制股份有限公司（以下简称科润智能公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。

一、本次募集资金的必要性与合理性

根据申请文件，（1）发行人本次拟募集资金 30,988.02 万元，其中 22,955.16
万元用于智慧新能源电网装备项目，8,032.86 万元用于金加工车间柔性化生产线技改项目。（2）智慧新能源电网装备项目，将形成年产 3,200 套新型电力系统装备（1,000MW 分布式新能源并网设备、1,000MW 分布式智能电网设备、500MW新型储能设备及配套产品）的生产能力。2022 年和 2023 年公司户外成套设备的产能利用率分别为 89.38%和 106.48%。（3）金加工车间柔性化生产线技改项目，将现有生产线改造成金加工柔性生产线，建成后将配套全厂的金加工及表面处理工序，降低生产成本。

请发行人：（1）补充说明并披露报告期内主营业务产品收入的构成，各类产品报告期内的产能、产能利用率、产销率情况；本次募投项目新增产能对应的主要产品类别；本次募投项目是否与发行人主营业务具有协同效应。（2）智慧新能源电网装备项目对发行人现有产能的影响；新增产能对应的细分产品是否已在报告期内形成收入，报告期内的具体销售情况、主要客户及在发行人收入中
的占比；结合发行人现有经营性房屋建筑物使用情况与建筑面积利用情况、智慧新能源电网装备项目建筑面积规划和使用情况等，说明智慧新能源电网装备项目拟在新增土地上规划新建厂房、仓库及其他辅助用房的必要性；结合细分产品在手订单及报告期内在手订单变化情况，说明智慧新能源电网装备项目的必要性，相关产能的消化措施及其有效性，并就产能消化风险作具体的风险揭示。（3）结合具体财务指标，测算金加工车间柔性化生产线技改项目对发行人生产成本的影响情况，结合前述内容，说明募投项目的必要性。（4）补充说明募集资金明细项目的测算依据及其合理性。（5）补充说明并披露募投项目投产后的经济效益情况及详细测算依据，新增固定资产折旧对发行人经营业绩的影响并作具体的风险揭示。（6）补充说明本次募投项目毛利率与报告期内相关产品毛利率是否存在差异，结合同行业可比公司及项目情况，进一步说明本次募投项目效益测算的谨慎性及合理性。

请保荐机构对上述事项进行核查并发表明确意见，请申报会计师对上述事项（3）（4）（5）（6）进行核查并发表明确意见。（审核问询函问题 3）

(一) 结合具体财务指标，测算金加工车间柔性化生产线技改项目对发行人
生产成本的影响情况，结合前述内容，说明募投项目的必要性

1. 金加工车间柔性化生产线技改项目对公司生产成本的影响情况

项目将现有生产线改造成金加工柔性生产线，同时，购置国内先进的大幅面数控光纤激光切割、全自动喷漆线和全自动喷塑线等设备，实现生产的智能化和自动化，提高生产效率和产品质量。项目建成后，能够提高原辅用料利用率，节约人工成本，同时，有利于保持生产设备自动化及智能化程度一致性，提高生产效率，为公司主营业务产品产能提升提供保障。对应具体财务指标分析如下：
(1) 项目实施能够降低直接材料成本

项目采用数控技术和自动化生产线，可自动转换钣金零件的加工程序，提高生产效率，公司金加工生产线主要原材料包含冷轧钢板、敷铝锌板、镀锌板、型钢（槽钢）及热板等，生产线技改后能够降低原材料损耗率，一定程度上节约原辅用料成本，降低公司生产成本中的直接材料成本。

公司以现有钣金生产线材料年消耗量为基础，结合技改项目新增设备带来的供应能力和材料消耗的提升情况，预计生产线技改后的材料年消耗量。项目对现有钣金生产线进行柔性化改造，保持生产线智能化及自动化一致性的同时，能够
提高产线生产效率，公司预计在与技改后生产线保持同等供应能力的情况下，现有生产线原材料消耗量较技改后增加 10……
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