公告日期：2022-02-28

合凯电气:关于安徽合凯电气科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明的鉴证报告

和应收账款 676,926.11 元，减少营业成本 73,430.08 元，增加存货 73,430.08 元，减

少应付账款和销售费用 216,047.27 元；

3、对 2020 年度未达验收调试条件即确认收入进行调整，减少营业收入和应收

账款 553,982.30 元，减少营业成本 242,815.93 元，增加存货 242,815.93 元，减少应

付账款和销售费用 193,284.42 元；

4、将 2020 年度信誉度较高的银行承兑汇票从应收票据科目调整至应收款项融资科目，并将截止当期末已背书未到期的非 6+9 银行承兑汇票和商业承兑汇票不终止确认，减少应收票据 4,402,514.84 元，增加应收款项融资 21,515,074.43 元，增加短期借款1,850,000.00元，应付账款400,000.00元，其他流动负债14,862,559.59元；

5、对 2020 年度 6+9 银行承兑汇票的贴现手续费进行调整，减少财务费用

186,665.18 元，减少投资收益 186,665.18 元；

6、对 2020 年度存货跌价准备进行计提，增加存货跌价准备 317,240.07 元，增

加资产减值损失 317,240.07 元；

7、对 2020 年度运输费用进行调整，减少销售费用 1,570,004.65 元，增加营业

成本 1,570,004.65 元；

8、对 2020 年度应付账款和预付款项中的同名户进行合并调整，减少应付账款262,168.09 元，减少预付款项 262,168.09 元；

9、对 2020 年度预付款项中的长期挂账费用以及保证金项目进行调整，减少预

付款项 628,073.47 元，增加其他应收款 330,855.47 元，增加销售费用 297,218.00

元；

10、对 2020 年度预付款项中的工程设备款进行调整，减少预付款项 45,000.00

元，增加其他非流动资产 45,000.00 元；

11、对 2020 年度其他非流动资产中的待转销项税进行调整，减少其他非流动资产 789,596.80 元，增加其他流动资产 789,596.80 元；

12、对 2020 年度应收票据、应收账款和其他应收款应计提的坏账准备进行调

整，减少应收票据 63,107.68 元，减少应收账款坏账准备 61,545.43 元，增加其他应

收款坏账准备 16,542.77 元，减少年初未分配利润 162,326.39 元，减少信用减值损

失 1,589,818.25 元，增加资产减值损失 1,416,799.55 元；

13、对 2020 年度金融资产进行重分类调整，减少其他权益工具投资

3,000,000.00 元，增加其他非流动金融资产 3,000,000.00 元；

14、对 2020 年度属于合同履约成本的安装服务费调整进入成本，减少销售费

用 32,212,824.13 元，增加营业成本 32,212,824.13 元；

15、对 2020 年度营业外收入中的个税手续费等进行调整，减少营业外收入

56,377.78 元，增加其他收益 56,377.78 元；

16、对 2020 年度的暂时性差异所确认得递延所得税资产进行调整，增加递延

所得税资产 48,301.78 元，减少所得税费用 63,305.04 元，增加年初未分配利润

15,003.26 元；

17、对 2020 年度所得税费用进行调整，减少应交税费 120,382.30 元，减少所

得税费用 327,289.86 元，减少年初未分配利润 206,907.56 元；

18、对 2020 年度现金流量表部分项目进行的调整，不影响现金流量表净额；

19、因上述调整导致报表其他项目的调整。

二、前期会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响

报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额

应收票据 43,896,528.43 -4,465,622.52 39,430,905.91

应收账款 40,200,359.97 -1,169,362.98 39,030,996……
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