公告日期：2023-04-28

东吴证券

关于深圳市金版文化发展股份有限公司的风险提示性公告

东吴证券作为深圳市金版文化发展股份有限公司的持续督导主办券商，通过定期报告事前审核，发现公司存在以下情况：

一、 风险事项基本情况

（一） 风险事项类别

挂牌公司是

序号 类别 风险事项 否履行信息

披露义务

1 生产经营 重大亏损或损失 是

2 其他 公司被出具保留意见的审计报告 是

3 其他 年度报告未经主办券商充分事前审查 不适用

（二） 风险事项情况

1、公司 2022 年度发生重大亏损

根据深圳市金版文化发展股份有限公司（以下简称“公司”或“金版文化”）

《2022 年年度报告》，公司经审计 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日合

并利润表的净利润分别为-72,235,913.01 元、-9,877,615.13 元，变动比例为 631.31%，发生重大亏损。

2、根据立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（立 信中联审字[2023]D-1132 号），公司 2022 年的审计报告意见为保留意见。具体 如下：

“二、 形成保留意见的基础

1、存货余额及跌价准备对财务报表的影响：金版文化 2021 年存货账面余

额 5,962.25 万元，我们在执行监盘的过程中，发现公司实际存货数量与账面数 量存在差异，因此我们 2021 年对财务报表发表了保留意见。2022 年度公司对

期初结存的存货在本期计提了存货跌价准备 2,301.69 万元，结合 2021 年度保留事项仍未消除的金额，我们无法对上述存货和存货跌价准备计提获取到充分、适当的审计证据，不能合理确定是否有必要对其存货及存货跌价准备进行调整。

2、应收账款余额及减值对财务报表的影响：金版文化 2021 年应收账款余额 11,446.35 万元，我们执行了函证及替代程序，但仍有部分客户的应收账款余额无法确认，无法确认的金额占应收账款余额的比例为 31.32%，因此我们对 2021 年度的财务报表发表了保留意见。在 2022 年度公司通过不断催收、取得客户注销和债务重组协议等不同证据，但仍有部分客户的应收账款余额通过函证或替代程序无法确认，无法确认的金额占应收账款余额的比例为 49.22%。公司在2022年度对期初结存的应收账款在本期计提了坏账准备4,032.58万元，结合 2021 年度保留事项仍未消除的金额，我们无法对这 4,032.58 万元应收账款的可收回性及当期计提减值的合理性获取充分、适当的审计证据，不能合理确定是否有必要对应收账款余额及信用减值金额进行调整。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金版文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。”

3、公司《2022 年年度报告》未经主办券商充分事前审查

根据《全国中小企业股份转让系统主办券商持续督导工作指引》等相关规定，挂牌公司应当配合主办券商持续督导工作，接受主办券商的指导和督促，及时向主办券商提供相关材料、告知重大事项，为主办券商开展持续督导工作创造必要条件。主办券商应当对挂牌公司信息披露文件进行事前审查，督导挂牌公司规范履行信息披露义务。

主办券商按照《全国中小企业股份转让系统主办券商持续督导工作指引》的规定履行持续督导职责，多次提醒公司按相关要求向主办券商提交《2022 年年度报告》及相关资料，但公司仍未在主办券商要求的时间内提交，未能给主办券商预留必要的审查时间，因此主办券商无法充分履行事前审查义务，无法

保证《2022 年年度报告》的质量。

二、 对公司的影响

相关风险事项涉及影响公司持续经营能力，不会导致触发强制终止挂牌情形。

公司连续两年被出具保留意见的审计报告，如公司不能采取有效措施改善 经营状况，亏损进一步扩大，……
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