公告日期：2023-09-19

成都鹏业软件股份有限公司

2023 年 1-6 月财务报表

审阅报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

审阅报告 1

合并及公司资产负债表 1-2

合并及公司利润表 3

合并及公司现金流量表 4

财务报表附注 5-59

财务报表附注

一、公司基本情况
1、公司概况

成都鹏业软件股份有限公司（以下简称公司”或“本公司”）系由成都市鹏业软件有限
责任公司（以下简称“有限公司”）于 2008 年 1 月 10 日整体变更设立的股份有限公司，
公司于 2016 年 1 月 4 日在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，证券代码：835287。2022
年 5 月 20 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司披露了《关于发布 2022 年第二
次创新层进层决定的公告》（股转系统公告[2022]189 号），公司自 2022 年 5 月 23 日起
调入创新层。

2022 年 2 月 7 日，2022 年第一次临时股东大会决议审议通过《关于<成都鹏业软件股份
有限公司 2022 年第一次股票定向发行说明书>的议案》，定向发行 280 万股，每股 8.5
元，共募集资金 2,380 万元。增资后股份总数为 4,780 万股。

公司注册地址及总部地址位于中国（四川）自由贸易试验区成都市高新区府城大道西段
399 号 9 栋 5 层 2 号；法定代表人：张鹏；组织形式为股份有限公司(非上市、自然人投
资或控股)。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，下设数字房产事业部、建设
工程大数据事业部、研究院、总经办、审计部、IT 部、采购部、财务部、行政人事部等
部门。

本公司及其子公司主营业务分别为智慧物业监管、智慧工地和数字造价。公司根据用户
标准化或个性化需求为其提供标准软件产品、专业软件产品及定制开发服务、数据服务、
信息系统集成产品、运维服务等产品或服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2023 年 9 月 18 日批准。

2、合并财务报表范围

截至 2023 年 6 月 30 日，公司纳入合并范围的子公司共 8 家。详见“附注六、合并范
围的变动”及“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，
具体会计政策见附注三、13、附注三、16 和附注三、22。
1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的
合并及公司财务状况以及2023年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
2、会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。本财务报表的实际编制期间为 2023
年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日。

3、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中
取得的净资产账面价值的差额调整……
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