公告日期：2023-11-02

证券代码：835287 证券简称：鹏业软件 主办券商：开源证券
成都鹏业软件股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、更正概述

成都鹏业软件股份有限公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、
会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《非上市公众公司信息 披露管理办法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股 份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定，对相关会计差错事项进行更 正。

本次更正事项涉及公司 2022 年半年度财务报表及 2023 年半年度财务报
表。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

√财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵
□财务人员失误
□内控存在重大缺陷
□会计判断存在差异
具体为：
（一）2022 年半年度合并财务报表
1、对货币资金进行调整，增加货币资金 200.00 元；对公允价值变动收益进行调整，增加交易性金融资产 197,832.28 元，增加公允价值变动收益197,832.28 元；
2、对跨期确认的营业收入、营业成本进行调整，减少营业收入 3,502,923.40元，减少营业成本 2,446,566.57 元，增加应收账款 1,264,535.57 元，减少存
货 4,969,186.29 元，减少合同资产 760,249.40 元，减少应交税费 3,986,220.62
元；
3、对往来款项进行调整，减少应付账款 26,330.08 元，增加短期借款 722.24元；减少其他应收款 10,815.18 元，减少其他应付款 3,598,822.99 元，减少预付账款 582,870.79 元；
4、对应收款项坏账准备和其他应收款坏账准备等暂时性差异确认的递延所得税资产进行调整，减少递延所得税资产 1,386,037.28 元，增加递延所得税负债 327,542.74 元；
5、对预收的货款进行重分类，增加合同负债 6,443,151.64 元；
6、对研发费用资本化的调整，减少开发支出 5,128,759.61 元，减少无形资产4,305,681.09 元；
7、对研发费用资本化、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用等费用归属进行调整，增加销售费用 1,936,457.71 元，减少管理费用 2,682,177.61 元，增加研发费用 4,023,720.91 元，减少财务费用 96,812.88 元，减少其他收益
134,746.87 元，增加营业外收入 4,950.00 元，减少营业外支出 23,171.65 元；
8、对应收款项坏账准备和其他应收款坏账准备进行调整，增加信用减值损失 398,787.55 元；对存货跌价准备进行调整，增加资产减值损失 88,788.18元；

9、对当期应交所得税费和递延所得税费用进行调整，减少所得税费用537,120.87 元；
10、损益调整事项累计影响的净利润，减少净利润 4,096,792.76 元；
11、损益调整事项累计影响的盈余公积，减少盈余公积 1,008,478.48 元；
12、损益调整事项累计影响的未分配利润，减少未分配利润 13,559,549.64 元；13、除上述事项以外，其他事项单笔调整为，增加其他流动资产 2,261,761.44元，减少固定资产 45,035.37 元，增加在建工程 934,175.84 元，增加使用权资产 825,947.91 元，增加其他非流动资产 227,954.40 元，减少应付职工薪酬66,055.29 元，增加一年内到期的非流动负债 44,959.88 元，增加租赁负债734,928.45 元；增加预计负债 3,217,924.58 元；
（二）2022 年半年度母公司财务报表
1、对公允价值变动收益进行调整，增加交易性金融资产 194,133.65 元，增加公允价值变动收益 194,133.65 元；
2、对跨期确认的营业收入、营业成本进行调整，减少营业收入 3,510,870.59元，减少营业成本 3,624,435.16 元，减少应交税费 4,097,250.20 元，增加应
收账……
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