公告日期：2020-08-17

南京证券股份有限公司

关于深圳市欢乐动漫股份有限公司被出具无法表示意见审计报告

暨股票转让将被实施风险警示的风险提示性公告

南京证券作为深圳市欢乐动漫股份有限公司的持续督导主办券商，通过2019 年年度报告审核，发现公司存在以下情况：

一、 风险事项基本情况

（一） 风险事项类别

□ 涉 及 重 大 未 决 诉 讼 仲 裁 □ 停 产 、 破 产 清 算 等 经 营 风 险

□重大债务违约等财务风险 □重大亏损、损失或承担重大赔偿责任

□主要资产被查封、扣押、冻结 □公司及关联方涉嫌违法违规

□公司及关联方涉嫌违法违规被立案调查或处罚

□董事会无法正常召开会议等公司治理类风险

□董事长、实际控制人等无法履职或取得联系

□公司未能规范履行信息披露义务 √其他

（二） 风险事项情况

1、审计报告被出具无法表示意见的风险

公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对深圳市欢乐动漫股份有限公司（以下简称“欢乐动漫”、“公司”）2019 年财务报表进行审计后出具了无法表示意见的《审计报告》（苏公 W[2020]A1201 号）和《关于对深圳市欢乐动漫股份有限公司 2019 年度财务报表审计非标审计意见的专项说明》（苏公 W[2020]E1401 号）。具体内容如下：

“一、“形成无法表示意见的基础”的内容

1、如报告附注六、1 所列示，截止审计基准日，公司货币资金账面余额388,773.07 元, 其中库存现金期末余额 182,941.84、银行存款余额 196,978.72元、其他货币资金期末余额 8,852.51 元。截止财务报表批准报出日，因公司办

公场所欠租未能对现金进行盘点，导致审计范围受限，难以实施有效的审计程序以获得充分、适当的审计证据。我们仅对部分财务信息（如记录、文件和其他事项）实施了分析、检查等审计程序，无法确定是否有必要对公司财务报表做出调整，也无法确定调整的金额。

2、如报告附注六、2 所列示，截止审计基准日，公司应收账款账面余额50,962,887.24 元。欢乐动漫公司无法对应收账款期末余额的可收回性进行证实，且无法提供相应的依据确认应收账款账面余额的存在性，导致审计范围受限，难以实施有效的审计程序以获得充分、适当的审计证据。我们仅对部分财务信息（如记录、文件和其他事项）实施了分析、检查等审计程序，因此无法确认上述应收账款账面余额的合理性和真实性，无法确定是否有必要对公司财务报表做出调整，也无法确定应调整的金额。

3、如报告附注六、3 所列示，截止审计基准日，预付账款账面余额13,606,593.50 元。欢乐动漫公司无法对预付账款期末余额的可收回性进行证实，且无法提供相应的依据确认预付账款账面余额的存在性，导致审计范围受限，难以实施有效的审计程序以获得充分、适当的审计证据。我们仅对部分财务信息（如记录、文件和其他事项）实施了分析、检查等审计程序，因此无法确认上述预付账款账面余额的合理性和真实性，无法确定是否有必要对公司财务报表做出调整，也无法确定应调整的金额。

4、如报告附注六、4 所列示，截止审计基准日，其他应收款账面余额5,069,194.76 元。欢乐动漫公司无法对其他应收款期末余额的可收回性进行证实，且无法提供相应的依据确认其他应收款账面余额的存在性，导致审计范围受限，难以实施有效的审计程序以获得充分、适当的审计证据。我们仅对部分财务信息（如记录、文件和其他事项）实施了分析、检查等审计程序，因此无法确认上述其他应收款账面余额的合理性和真实性，无法确定是否有必要对公司财务报表做出调整，也无法确定应调整的金额。

5、如报告附注六、5 所列示，截止审计基准日，存货的账面余额120,722,542.75 元。欢乐动漫公司未能提供存货盘点的必要条件，也无法提供相应的依据确认存货账面价值的真实性和计价分摊的准确性，导致审计范围受限，难以实施有效的审计程序以获得充分、适当的审计证据。我们仅对部分财务

信息（如记录、文件和其他事项）实施了分析、检查等审计程序，因此无法确认上述存货账面价值的真实性和计价分摊的准确性，无法确定是否有必要对公司财务报表做出调整，也无法确定应调整的金额。

6、如报告附注六、7 所列示，截止审计基准日，固定资产的账面原值

13,444,925.55 元，累计折旧 9,701,680.13 元，账面净值 3,743,245.42 元。欢

乐动漫公司未能提供盘点的必要条件，也无法提供相应的依据确认固定资产账面价值的真实性和计价分摊的准确性，导致审计范围受限，难以实施有效的审计程序以获得充分、适当的审计证据……
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