公告日期：2022-06-28

公告编号：2022-013

证券代码：835718 证券简称：凌脉网络 主办券商：中泰证券
上海凌脉网络科技股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、更正概述

2016 年 10 月份，上海凌脉网络科技股份有限公司（以下简称“公

司”）子公司上海赏励信息科技有限公司的业务员向腾讯官方指定的Q币代理 商采购QQ虚拟币产品并进行销售。所有与供应商的采购及对客户的销售均为 正常业务交易往来，相关的合同、发票、交付清单、资金往来凭证等均按照 相关规定签署、开具并留存。2021 年，上述相关供应商被国家税务局认定为 虚开增值税发票企业，其下游企业均被认定为接受虚开发票。为更准确地反 映实际情况，公司依据企业会计准则及公司会计政策对前期财务报表进行了 追溯调整，应调整年初未分配利润8,685,347.74元，应交税费8,685,347.74 元。
二、表决和审议情况

2022 年 6 月 28 日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于
公司前期会计差错更正的议案》，表决结果，5票赞成；0 票反对；0 票弃权。 同日，公司召开第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司前期会计差 错更正的议案》，表决结果，3 票赞成；0 票反对；0 票弃权。

本议案尚需提交公司 2021 年年度股东大会审议。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

董事会认为本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政

公告编号：2022-013

策、会计估计变更和差错更正》及企业会计政策的相关规定，能够更加客
观、公正、合 理地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。

本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合相关法律法规、业务规则 及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。董事会同意本 次对前 期会计差错的更正，同意本次会计差错更正及追溯调整。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

执行 2021 年年度审计的中喜会计师事务所（特殊普通合伙）认为：应调
整年初未分配利润 8,685,347.74 元，应交税费 8,685,347.74 元。具体情况详见
公司于 2022 年 6 月 28 日披露的《会计师事务所关于会计差错更正情况的专项
说明》
五、监事会对于本次会计差错更正的意见

监事会认为本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政

策、会计估计变更和差错更正》及企业会计政策的相关规定，能够更加客
观、公正、合理地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。

本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合相关法律法规、业务规则 及 《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意本 次会计差错更正及追溯调整。
六、本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法

2016 年 10 月份，公司旗下子公司上海赏励信息科技有限公司的业务员
向腾讯官方指定的 Q 币代理商采购 QQ 虚拟币产品并进行销售。所有与供应
商的采购及对客户的销售均为正常业务交易往来，相关的合同、发票、交付清 单、资金往来凭证等均按照相关规定签署、开具并留存。2021 年，上述相关供 应商被国家税务局认定为虚开增值税发票企业，其下游企业均被认定为接受虚 开发票。

上述虚开的增值税专用发票按规定不得抵扣进项税额，应作进项税额转出

公告编号：2022-013

处理，国家税务总局上海市税务局第二稽查局的处罚决定如下：追缴增值税
7,835,769.20 元，城市维护建设税 391,788.46 元，教育费附加 235,073.08 元，
地方教育附加 150,537.35 元，河道管理费 72,179.65 元。

由于上述事项金额重大，公司按会计差错进行追溯调整。调减 2020 年度
年初未分配利润 8,685,347.74 元，调增应交税费 8,685,347.74 元。其中，……
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