公告日期：2024-04-30

公告编号：2024-036

证券代码：835764 证券简称：迪生数字 主办券商：华福证券
北京迪生数字娱乐科技股份有限公司

前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

北京迪生数字娱乐科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）在对 2023年度财务报表编制过程中发现 2022 年度财务报表存在更正事项，根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正 》（ 股转公告
([2023]356 号)的相关规定，本公司对发现前期差错事项进行更正。 2024 年 4 月
30 日，公司召开了第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于前期差错更正及追溯调整的议案》，该议案尚需提交股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

√财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

√比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

公告编号：2024-036

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：1、根据收入确认政策相应调整营业收入、营业成本、存货、 应收
账款、合同负债、合同资产、应交税费、其他流动资产、年初未分配利润等
列报项目。2、梳理内部交易抵消，调整固定资产、管理费用、递延所得税
资产、所得税费用、年初未分配利润等科目。3、根据谨慎性原则，重新梳
理应收账款、其他应收款账龄及历史违约损失率情况，并相应调整坏账准备，
相应调整应收账款、其他应收款、信用减值损失、年初未分配利润等科目。
综上，公司董事会决定更正。

公司此次差错更正符合有关法律、法规的相关规定，能够客观、公正地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、准确的会计信息且符合企业会计准则相关规定，不会对公司财务报表产生重大影响。此次差错更正程序合法合规，符合公司和全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的情况，不存在财务造假、财务内控重大缺陷等情形。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022 年财务报表进行更正。

公告编号：2024-036

更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 94,547,169.96 2,987,754.75 97,534,924.71 3.16%

负债合计 31,928,426.06 2,855,312.58 34,783,738.64 8.94%

未分配利润 25,501,162.80 171,088.73……
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