公告日期：2024-04-25

证券代码：835877 证券简称：诺克特 主办券商：中信建投

湖北诺克特药业股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》和全国中小企业股份转让系统的相关规定，公司对以前年度的财务信息进行了更正，更正内容涉及 2021 年度和 2022 年度的合并及母公司财务报表及附注。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司前期会计差错更正出具了《前期重大会计差错更正的专项说明》。

2024 年 4 月 23 日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关
于前期重大会计差错更正的议案》，表决结果：同意 5 票；反对 0 票；弃权 0 票。
2024 年 4 月 23 日，公司召开第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于前期
重大会计差错更正的议案》，表决结果：同意 3 票；反对 0 票；弃权 0 票。本次
差错更正事项尚需提交股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因受到证监会及派出机构、税务局等机关检查，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

√财务人员失误

□内控存在重大缺陷

□会计判断存在差异

具体为：2023 年 5 月份收到湖北省孝昌县国税局提出公司关于 2021 年 1 月
至 2023 年 4 月所属期间填报的增值税申报表附表投入产出法核定扣除率的
风险预警。2021 年 1 月至 2023 年 4 月所属期间填报增值税申报表附表时，
销项税额的税率有 13%和 9%，投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表
扣除率全部选择为 13%，该做法违反《农产品增值税进项税额核定扣除试点
实施办法》规定的扣除税率。根据《农产品增值税进项税额核定扣除试点实
施办法》规定，湖北诺克特公司销售结转的三七粉和银杏叶含片等产品，其
销项税额的税率为 9%，适用的扣除税率为 9%。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为，本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定；更正后的财务报表能够更为客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，能够为投资者提供理为准确的会计信息，不存在损害公司及股东利益的情形。董事会同意本次差错更正。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。

不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年营业收入平均不低于 8000 万元，且持续增长，年均复合增长率不低于 30%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对2021年2022年度财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 600,355,956.16 0.00 600,355,956.16 0.00%

负债合计 346,672,126.72 1,160,118.55 347,832,245.27 0.33%

未分配利润 -103,532,945.85 -1,160,118.55 -104,693,064.40 1.12%……
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