公告日期：2024-02-02

关于对北京明邦物流股份有限公司

2023 年半年报问询函的专项说明

中喜函报 2023B00153 号

全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌公司管理一部

我所收到关于北京明邦物流股份有限公司（证券代码：836153，证券简称：明邦物流）2023 年半年报问询函“公司一部半年报问询函【2023】第 062 号”，其中涉及到中喜会计师事务所（特殊普通合伙）的内容部分，我们高度重视，组织项目组，就明邦物流 2023 年半年报问询函相关事宜认真核查，就问询函相关问题如下：

（1）对“（5）说明原财务负责人康琳辞职后，你公司是否按照规定指定接任财务负责人，2021 年、2022 年年财务报告编制工作由何人主管负责，财务人员机构设置、财务内控运行具体情况，是否符合《会计法》相关规定。”发表意见，并说明是否严格按照审计准则相关规定对流明邦物流2021年和2022年年财务报告开展审计工作和出具审计报告，原财务负责人康琳于已于 2022 年 4 月辞职的情况下，2021 年和 2022 年年审计报告均显示财务负责人为康琳的原因；

企业未提供关于财务负责人康琳离职信息资料，我们在审计过程中，调查了企业的财务机构设置，未发现异常。2021 年度因受新冠疫情管控影响，企业未能有效配合协助审计工作开展，由于主要部分

审计程序受限，我们无法确认 2021 年度财务报表，根据审计准则相关规定，出具无法表示意见审计报告。

2022 年度财务报表审计，按照审计准则规范要求，开展审计工作，根据审计取得的审计证据和判断，出具保留意见审计报告。

企业未提供任何关于财务负责人康琳辞职的信息，我们查阅公开信息也没有康琳辞职公告，在审计过程中，公司法人王迪女士安排专人配合审计工作，并提供了康琳签字的财务报表。

（2）你所对明邦物流 2022 年财务报告出具了保留意见的审计报告，截至目前尚未按照规定对出具关于对 2022 年度财务报告出具保留意见的专项说明，请说明原因并补充出具；

由于项目组对政策的理解偏差，未及时出具明邦物流保留意见的专项说明，现已安排补充出具。

（3）对 2021 年财务报告无法表示意见涉及事项影响截至 2022

年财务报告报出日是否已消除逐项发表明确意见；结合 2022 年财务报告审计过程中执行的具体审计程序、是否获取了充分适当的审计证据、对于错报对财务报表影响是否具有广泛性的判断过程及结论，进一步对说明对 2022 年年财务报告审计意见类型变更为保留意见的原因及合理性，是否符合审计准则相关规定。

2021 年财务报表审计报告无法表示意见涉及“1.涉及货币资金、

短期借款的事项：我们于 2022 年 6 月 23 日起陆续获取明邦公司财务

账套、部分银行对账单、借款合同等财务资料，于 2022 年 6 月 27 日、

28 日将加盖明邦公司财务预留印鉴的银行询证函邮寄给银行。截至本报告日，明邦公司仍有部分银行对账单未提供给我们，未加盖明邦预留财务印鉴的银行询证函尚未邮寄给银行，已经邮寄的银行询证函未收到回函。我们无法实施有效的替代程序来验证明邦公司 2021 年

12 月 31 日货币资金、短期借款余额的准确性，无法确定 2021 年 12

月 31 日明邦公司是否存在使用受到限制的货币资金。

2022 年度财务审计通过执行银行函证程序，对上期相关问题疑虑已消除。

2.涉及往来款项确认的事项：截至 2021 年 12 月 31 日，明邦公

司 合并 应 收 账款 余 额 106,203,343.74 元 ，合 并 预 付账 款 余 额

18,457,877.12 元，合并其他应收款余额 4,228,776.17 元，合并应付账款余额 27,757,022.79 元，合并合同负债余额 951,279.83 元，合并其他应付款余额 6,058,939.04 元。我们未能实施有效的函证程序和替代

程序，对截至 2021 年 12 月 31 日明邦公司应收款项、应付款项余额

获取充分、适当的审计证据。因此我们无法确定是否有必要对明邦公司应收款项、应付款项以及财务报表其他项目作出调整，也无法确定应调整的金额。

企业对往来进行了清理，实施了函证程序，因回函部分未能达到审计计划要求，因此作为保留事项之一。

3. 涉及存货、固定资产确认的事项：截至 2021 年 12 月 31 日，

明邦公司存货账面价值 549,393.73 元、固定资产价值 15,763,173.92

元，我们无法实……
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