公告日期：2024-04-23

证券代码：837003 证券简称：凯斯机械 主办券商：财信证券
湖南凯斯机械股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

湖南凯斯机械股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第 28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5号--财务信息更正》等相关规定，对公司 2020-2022 年度已披露财务数据进行梳理，并对相关财务信息进行更正。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对2020-2022 年的会计差错更正进行了鉴证，并出具了《关于湖南凯斯机械股份有限公司 2020 年度、2021 年度、2022 年度财务报表更正事项的专项鉴证报告》众环专字（2024）1100214 号。本次更正事项涉及公司 2022 年度的财务报表及报表附注。

2024 年 4 月 19 日，公司召开第六届董事会第十六次会议，审议通过《关于
前期差错更正的议案》，表决结果：同意 7 票；反对 0 票；弃权 0 票。

2024 年 4 月 19 日，公司召开第六届监事会第十四次会议，审议通过《关于
前期差错更正的议案》，表决结果：同意 3 票；反对 0 票；弃权 0 票。

本次差错更正事项尚需提交股东大会批准。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产
生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为，本次前期会计差错更正符合有关法律、法规的相关规定，更正后的财务信息能够客观公允反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、准确的会计信息且符合企业会计准则相关规定，不会对公司财务报表产生重大影响。此次差错更正程序合法合规，符合公司和全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的情况。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 6%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。

(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022 年财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 431,844,052.17 5,599,647.42 437,443,699.59 1.28%

负债合计 65,931,399.62 8,459,559.42 74,390,959.04 11.37%

未分配利润 251,261,946.28 -2,748,651.87 248,513,294.41 1.11%

归属于母公司所有者

336,727,346.18 -2,859,912.00 333,867,434.18 0.86%
权益合计

少数股东权益 29,185,306.37 0.00 29,185,306.37 0.00%

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