公告日期：2020-04-28

证券代码：837066 证券简称：迷你仓 主办券商：西部证券

深圳迷你仓仓储股份有限公司

关于同一控制下企业合并追溯调整财务报表期初数及上年同期数的

说明公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。

一、同一控制下企业合并的情况

深圳迷你仓仓储股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 2 月 21 日召

开了第二届董事会第五次会议，于 2019 年 3 月 12 日召开 2019 年第二次临时股

东大会审议通过《关于公司拟收购关联方深圳市航海世纪网络有限公司 100%股权》的议案，决议通过股权转让的方式，购买深圳市航海世纪网络有限公司（以

下简称“航海世纪”）100%的股权。航海世纪于 2019 年 4 月 8 日在深圳市市场

监督管理局完成工商变更，成为公司的全资子公司。

由于公司与航海世纪在合并前后的实际控制人均为李仲豫先生，且该控制并非暂时性，因此公司对于航海世纪的合并构成同一控制下企业合并。

根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第20号—企业合并》等的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视为合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应该对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相

关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

二、公司因同一控制下企业合并进行的追溯调整情况

（一）、公司因同一控制下企业合并进行的追溯调整情况

2018年12月31日 单位：人民币元

报表项目 调整后 调整前 差异数

流动资产：

货币资金 720,142.53 446,266.28 273,876.25

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的

金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款 6,822.66 6,822.66 0

其中：应收票据

应收账款 6,822.66 6,822.66 0

预付款项 1,513,882.44 1,512,001.43 1,881.01

其他应收款 3,706,623.18 3,261,419.43 445,203.75

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

持有待售资产

一年内到期的非流动

资产

其他流动资产 2,158,274.11 2,158,274.11 0

流动资产合计 8,105,744.92 7,384,783.91 720,961.01

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 2,386,729.48 2,331,215.11 55,514.37

在建工程

生产性生物资产

油气资产

无形资产 165,070.00 165,070……
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