公告日期：2018-02-08

关于高健电子科技（合肥）股份有限公司

挂牌申请文件二次反馈意见的回复

主办券商

二○一六年四月

关于高健电子科技（合肥）股份有限公司

挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司:

根据贵公司2016年4月11日下发的《关于高健电子科技（合肥）

股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求，国联证券股份有限公司（以下简称“国联证券”或“主办券商”）作为高健电子科技（合肥）股份有限公司（以下简称“高健科技”、“拟挂牌公司”或“公司”）申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的主办券商，已对反馈意见提出的问题进行了认真核查和落实。现将反馈意见的落实情况逐条报告如下。

如无特别说明，本反馈意见回复中所使用的简称与公开转让说明书中的简称具有相同含义，涉及对公开转让说明书等申请文件的修改内容以楷体加粗标明。

本反馈意见回复财务数据均保留两位小数，若出现与总数和各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

本回复中的字体代表以下含义：

宋体（加粗） 反馈意见所列问题

宋体（不加粗） 对反馈意见所列问题的回复

楷体（加粗） 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充部分

一、公司特殊问题

1、公司业务规模不大，大量依赖关联交易。请主办券商针对前述问题说明推荐理由及主办券商内核的意见。

【主办券商回复】

一、关联交易形成的原因及必要性

高健科技成立于2012年6月，主营业务是低频理疗仪及其配件的研发、生

产和销售，而Hi-DowInternationalInc.成立较早，在美国家用保健电器行业内积

累了丰富的客户资源，取得业内良好口碑。高健科技创立初期在市场销售人员不 足、流动资金紧张的情况下，公司产品主要由 Hi-Dow International Inc.经销， Hi-DowInternationalInc.从高健科技采购产品后，对下游及终端客户进行销售。 一方面，公司是Hi-DowInternationalInc.低频理疗仪类产品国内唯一的供货 商，双方具有良好的合作基础。公司在与Hi-DowInternationalInc.的合作过程中， 不断累积经验，通过Hi-DowInternationalInc.反馈最新的市场需求，使得公司的产品在设计和性能上保持一贯的高水准，为客户提供最好产品的同时也有利于公 司与Hi-DowInternationalInc.的长期合作。

另一方面，Hi-DowInternationalInc.在美国拥有完善的销售渠道，从而确保

公司生产产能的释放和产品在美国市场的占有率。

二、关联交易价格的公允性

主办券商项目组对公司管理层进行了访谈，抽查了报告期内公司类似产品销售给关联方及非关联方的销售合同、发票、海关报关单，依据公司审计报告对公司销售给不同客户的毛利率进行了比对。

从公司报关单抽查报告期内主要产品单价列示如下：

关联方 非关联方

Hi-DowInternationalInc.

品名 单价 日期 报关单号单价 日期 报关单号 客户

（USD） （USD）

低频理疗 18.5 2014年11月 2229201407 20.5 2015年7月 2231201508 TENSSource

仪HD5N 93059464 12544215 LLC

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