公告日期：2022-04-28

证券代码：837298 证券简称：洱海环保 主办券商：申万宏源承销保荐
云南顺丰洱海环保科技股份有限公司前期会计差错更正

公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、更正概述

云南顺丰洱海环保科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2021年度发现以下前期会计差错。本公司己对这些前期会计差错进行了更正， 井对2020年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整 。根据《企业会计准则 第 28号会计政策 、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《非 上市公众公司信息披露管理办法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及《全国中小企业股份 转让系统临时公告格式模板》 的相关规定，现将2021年度前期会计差错更正 事项有关情况说明如下 ：

一、前期会计差错的原因和内容

（一）本公司的子公司大理公交洱海环保出租车有限责任公司所得税费用 调整

大理公交洱海环保出租车有限责任公司2020年度属于小型微利企业，可执 行《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税 〔2019〕13号）规定：“……二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万 元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对小 型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计 入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税……“规定的税收优惠，公司 误按25%企业所得税率计提所得税费用，多计提2020年度所得税费用
440,997.47元，多计2020年12月31日应交税费440,997.47元。

（二）本公司的子公司大理顺丰农资经营有限责任公司固定资产报废、进项税调整

（1）大理顺丰农资经营有限责任公司固定资产-生产设备已在2020年以前报废调整，对2020年度影响如下：

调减固定资产原值219,327.70元和累计折旧77,201.67元及相应的未分配利润142,126.03元。

（2）大理顺丰农资经营有限责任公司2020年以前已抵扣未记账增值税税控系统设备技术维护费的进项税610.00元调整，调增2020年年12月31日未分配利润610.00元，调减2020年12月31日应交税费610.00元。

（三）本公司收入成本调整

本年根据收到政府结算收入资料中按归属期间调整2020年度及以前期间的收入和成本，对2020年度影响如下：

调增2020年度餐厨垃圾处置收入3,083,231.27元、污泥处置费收入3,462,583.56元，调增2020年度营业成本（运费）926,817.03元和 2020年以
前期间 运费 成本 935,272.80 元， 相应 调 增2020 年12 月31日 应收账款
6,545,814.83元、坏账准备196,374.44元、递延所得税资产29,456.17元、应付账款1,862,089.83元、调增2020年度信用减值损失196,374.44元、调减2020年度递延所得税费用24,956.17元。

（四）本公司收到减免租金调整

本公司收到2020年减免租金，对2020年度影响如下：

调减2020年度管理费用544,780.00元，调减2020年12月31日其他应付款544,780.00元。

（五）本公司费用跨期调整

2020年费用不完整调整，对2020年度影响如下：

调增2020年度党建经费252,726.25元、绿化费538,800.00元、财务费用1,000,049.83元，调增2020年12月31日其他应付款791,576.08元，调减2020年12月31日其他应收款1,000,000.00元及相应坏账准备30,000.00元和递所得税资产4,500.00元，调减2020年度信用减值损失30,000.00元、调增2020年度递
延所得费用4,500.00元。
二、表决和审议情况

公司于 2022 年 4 月 28 分别召开了第三届董事会第六次会议及第三届监
事会第三次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议
案》，董事会表决结果为 5 票同意，0 票反对，0 票弃权；监事会表决结果为 3
票同意，0 票反对，0 票弃权。该议案尚需提交股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
公司董事会认为：本次前期会计差错更正符合公司的实际情……
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