公告日期：2023-12-07

证券代码：837305 证券简称：万和科技 主办券商：安信证券
深圳市万和科技股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

深圳市万和科技股份有限公司（以下简称“公司”）自查发现前期会计处理时存在会计差错。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号—财务信息更正》的相关规定，本公司对这些前期会计差错进行了更正，并对 2023 年 1-6 月财务报表进行了调整。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：公司子公司 RM 仓库的存货物料本期末都在原材料中进行披露，但这
部分产品无需经生产加工，系直接销售，根据产品的实质应将其划分为库存商
品，调整前原材料本期期末账面余额为 29,907,571.82 元，库存商品本期期末
账 面 余 额 47,006,899.17 元 ，调 整 后 原材 料本 期期 末账 面 余 额 为
14,236,768.12 元，库存商品本期期末账面余额 62,677,702.87 元；调整前原
材料存货跌价准备/合同履约成本减值准备为 2,245,800.42 元，库存商品存货
跌价准备/合同履约成本减值准备为1,237,797.37 元，调整后原材料存货跌价
准备/合同履约成本减值准备为2,244,888.19 元，库存商品存货跌价准备/合同
履约成本减值准备为 1,238,709.60 元；调整前原材料本期期末账面价值为
27,662,683.63 元，库存商品本期期末账面价值 45,769,101.80 元，调整后原
材料本期期末账面价值为 11,991,879.93 元，库存商品本期期末账面价值
61,438,993.27 元；

综上，公司董事会决定更正。
公司董事会认为：本次会计差错更正符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号—财务信息更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的相关规定，对公司实际经营状况的反映更为准确，使公司的会计核算更符合有关规定，符合公司实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 6%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2023 年半年度财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2023 年 6 月 30 日和 2023 年半年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 252,873, 252,873,

0 0.00%
522.41 522.41

负债合计 ……
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