公告日期：2024-11-13

中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
ZH O N G XI N G H U A C E RT I F I E D P U B L I C AC C O U N TA N T S L L P
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 2 0 层
20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
关于世纪优优（青岛）科技股份有限公司

问询函的回复说明

全国中小企业股份转让系统管理一部：

根据贵司于2024年11月4日出具的《关于世纪优优（青岛）科技股份有限公司问询函》（以下简称“问询函”）的有关要求，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”、“我们”）作为世纪优优（青岛）科技股份有限公司（以下简称“世纪优优” 、“公司”）的会计师，现对问询函相关问题回复如下：

问题：一、详细说明此次前期差错更正原因及调整事项，是否涉及成本未准确归集、坏账准备未充分计提等财务核算准确性及规范性问题，相关问题是否已完成整改，你公司财务管理及信息披露事务方面内部控制是否存在重大缺陷; 二、说明你公司管理层是否与会计师在会计政策的选择运用、会计估计、财务报表列报披露等方面存在重大意见分歧，在会计师开展专项鉴证的过程中，你公司是否存在不配合鉴证工作行为，是否与会计师存在其他矛盾或纠纷。三、说明你公司更换会计师事务所进展，是否已有会计师事务所表达承接意向或与你公司签订业务合同。

请中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)就问题一及问题二发表结论性意见，并说明你所未能及时出具专项鉴证报告的具体原因。

会计师回复：

问题：一、1.详细说明此次前期差错更正原因及调整事项，是否涉及成本未准确归集、坏账准备未充分计提等财务核算准确性及规范性问题。

（一）应收账款、信用减值损失调整

截至 2023 年 12 月 31 日，公司对 NEW HORIZON MEDIA TECHNOLOGY CO LTD 挂
账应收账款 660,161.52 美元，折合人民币 4,704,839.12 元, 已计提坏账
940,967.83 元，账面净值 3,763,871.29 元。

公司 2021 年与合作公司 NEW HORIZON MEDIA TECHNOLOGY CO LTD 签订《媒体
平台网络推广代理服务合同补充协议一》，公司根据玩家实际的游戏内消费（购买游戏币、道具、会员服务等），按权责发生制确认主营业务收入 80 万美元，并计入应收账款。

公司之子公司香港世纪优优数字科技有限公司（以下简称“香港优优”）于 2022
年 7 月 31 日与合作公司 NEW HORIZON MEDIA TECHNOLOGY CO LTD 签订《媒体平台
网络推广代理服务合同补充协议》，协议约定因 NEW HORIZON 的版权存在瑕疵，除已结算支付给香港优优的款项外，剩余款项未来将不予结算。由于公司 2022 年停止游戏运营业务并裁撤相关人员，公司财务人员未及时与游戏运营业务人员就该笔款项的可收回性进行沟通，未能获取有效证据对该应收账款全额计提坏账损失，导
致 2022 年少计提应收账款坏账准备 2,299,519.54 元。本次更正对 2022 年 12 月
31 日、2023 年 12 月 31 日应收账款及 2022 年度信用减值损失进行追溯调整，其
中,2022 年调减应收账款 2,299,519.54 元，调增信用减值损失 2,299,519.54 元，
2023 年调减应收账款 3,763,871.29 元，调减未分配利润 2,299,519.54 元，调增
信用减值损失 1,464,351.75 元。

（二）其他应收款、投资收益、信用减值损失调整

公司之子公司香港世纪优优数字科技有限公司（以下简称“香港优优”）于 2022年 1 月 1 日与北京盛夏光年传播有限公司（以下简称“北京盛夏”）签订《股权转让协议》，协议约定香港优优向北京盛夏转让其全资子公司香港德新国际商贸有限公司、香港德本国际商贸有限公司、香港德本优优国……
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