公告日期：2024-06-19

关于对成都至诚华天复合材料股份有限公司的

年报问询函

公司一部年报问询函【2024】第 087 号
成都至诚华天复合材料股份有限公司（至诚复材）董事会：

我部在挂牌公司 2023 年年度报告事后审查中关注到以下情况：
1、关于经营业绩

你公司主营业务为玻璃纤维复合材料及其制品的研发、生产和销售，2023 年实现营业收入 441,760,127.04 元，同比下降 2.67%；毛利率为 1.81%，同比减少 10.64 个百分点。分产品看，玻璃纤维毡销售收入为 185,363,090.67 元，同比下降 20.79%，毛利率为 10.68%，同比减少 3.72 个百分点；玻璃纤维布销售收入为 55,699,092.38 元，同比下降 2.56%，毛利率为 17.33%，同比增加 8.98 个百分点；玻璃纤维纱销售收入为 123,695,785.31 元，同比增加 155.23%，毛利率为-27.68%，同比减少 42.57 个百分点；玻纤及其制品贸易型出口销售收入为 40,336,972.21 元，同比下降 37.10%，毛利率为 13.49%，同比增加 4.96 个百分点。分区域看，2023 年国内、外销售收入分别为177,563,553.25 元、264,196,573.79 元，分别同比下降 15.29%、增加8.15%；毛利率分别为 17.69%、-8.87%，分别同比增加 5.86 个百分点、减少 21.84 个百分点。

年报披露，2023 年行业延续需求转弱导致产品价格下行并维持低位，同时玻璃纤维纱销量增加导致总成本增加；据卓创咨询报道，
玻纤主流产品 2400tex 缠绕直接纱 12 月均价 3150 元/吨，同 2023 年
1 月价格相比下降 23%；2023 年规模以上玻璃纤维及制品制造企业主营业务收入同比降低 9.6%，利润总额同比下降 51.4%。

请你公司：

（1）结合不同产品主要用途、市场供需关系、销售价格及数量变动情况等，说明玻璃纤维毡、玻璃纤维纱、玻纤及其制品贸易型出口业务收入变动的原因及其合理性，与同行业可比公司是否一致；
（2）结合问题（1）的回复、成本构成及原材料价格波动等，说明玻璃纤维布、玻纤及其制品贸易型出口在收入变动不大或下滑的情况下，毛利率显著提高的原因及合理性；玻璃纤维纱营业收入大幅增加同时毛利率反向变动并转为负值的原因及合理性，相关不利因素期后是否已消除；

（3）按国内、国外分产品类别列示 2022、2023 年收入及毛利率情况等，结合国内外市场变化趋势、公司的行业地位、主要客户及变动情况、市场开拓情况等，说明国内外收入及毛利率变动趋势不一致的原因，毛利率发生大幅偏离的合理性；量化分析国外销售收入上升的同时毛利率大幅下降的原因及合理性，是否符合行业趋势。

2、关于流动性及关联交易

截至 2023 年末，你公司货币资金 82,123,346.55 元，应付票据
56,905,080.62 元，较期初增长 367.74%，短期借款 81,589,708.27 元，较期初增长 34.83%，一年内到期的非流动负债 16,634,556.93 元；长期借款 231,880,145.15 元，为本期新增。本期经营活动产生的现金流

量 净 额 -11,994,016.31 元 。 此 外 ， 你 公 司 应 付 账 款 期 末 余 额
130,392,448.60 元，同比下降 45.67%，解释系子公司亚洲复合材料（泰国）有限公司（以下简称“亚洲复材”）新增 10 亿泰铢贷款，其中用于支付你公司关联方威远内华科工贸易有限公司（以下简称“科工贸易”）工程款 100,785,263.30 元。科工贸易由你公司母公司持股 95%，你公司董事长周宗文和董事兼董事会秘书李钢宁担任董事，公开信息显示其注册资本 3000 万元，涉诉 90 多起。

此外，亚洲复材 “年产 5 万吨高性能 ECR 玻璃纤维池窑拉丝及
制品深加工项目”因生产线需要定时更换铂金漏板，与科工贸易签订铂金购买及返修加工合同，报告期内交易金额 6,153,441.32 元。同时，亚洲复材为解决大量库存玻纤纱面临库存涨库的问题，向已有稳定客户资源的科工贸易销售库存的玻纤纱。

请你公司：

（1）结合资金储备、回款能力、经营活动现金流、应付票据及借款到期时间、应付账款偿还安排、经营计划及融资安排等，说明是否存在流动性风险；

（2）结合供应商及客户筛选标准、科工贸易涉诉原……
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