公告日期：2024-04-29

证券代码：837983 证券简称：海峡人力 主办券商：中泰证券
福建海峡人力资源股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》（[2021]1007 号）、《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的有 关要求，现就本公司 2022 年度的会计差错进行更正。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：1、梳理银行账户信息，对货币资金进行调整；2、调整应收账款及
其他应收款预期信用损失率，调整计提坏账准备金额；3、全面梳理客户的合
同、结算单等收入、成本、费用确认单据，对跨期收入、成本、费用进行调
整； 4、梳理公司各项业务，根据实际结算方式及业务实质判断，将部分业
务调整为按净额法确认收入；5、原在营业成本核算的招投标费用，调整至销
售费用核算；6、针对使用权资产，以租赁期加上续租选择权涵盖期作为测算
依据，对使用权资产进行重估调整；7、根据技术人员工作职能对研发费用重
新梳理、归集；8、派遣业务收到的稳岗补贴从其他收益调整至长期应付款，
专款专用；9、应付外包人员工资、五险一金等从应付职工薪酬调整至应付账
款核算；10、将自有人员薪酬按主要职能划分，调整营业成本、销售费用、
管理费用；11、由于上述调整，公司相应对坏账准备、资产减值损失、递延
所得税资产、所得税费用、应交税费、盈余公积、未分配利润等报表项目进
行了调整；12、由于上述调整，对现金流量表进行重新编制，对原数据进行
调整。

综上，公司董事会决定更正。

公司全体董事认为，本次会计差错更正符合根据《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露规则》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管
指引第 5 号—财务信息更正》及《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计
估计变更和差错更正》等相关文件的规定，对前期会计差错影响的 2022 年年 度财务报表数据进行更正，可以更加客观、公允、谨慎地反映公司各财务报告 期的实际经营成果和财务状况。不存在财务造假、财务内控重大缺陷等情形； 不影响挂牌公司挂牌与终止挂牌、市场层级调整、公开发行并上市等重要事项 的财务申请或实施条件；不存在损害公司及股东利益的情形。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。

不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 6%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022 年财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度

项目 影响比
更正前 影响数 更正后

……
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