公告日期：2024-04-18

证券代码：838531 证券简称：圣帕新材 主办券商：五矿证券
广东圣帕新材料股份有限公司

前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、更正概述

广东圣帕新材料股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2023 年经当地税务稽查发现 2020、2021 需要补缴增值税、企业所得税，以及处罚滞纳金，财务报表存在重大会计差错。本公司已对税务稽查涉及的前期会计差错进行了更正，并对 2020、2021、2022 年度财务报表进行了追溯调整。

公司于 2024 年 4 月 18 日召开第二届董事会第二十二次会议、第
二届监事会第十三次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，该议案尚需经股东大会审议通过。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、关联关系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：税务稽查补 2020、2021 年度的缴增值税、企业所得税
综上，公司董事会决定更正。

公司此次差错更正及追溯调整符合有关法律、法规的相关规定，能够客观、公正地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、准确的会计信息且符合企业会计准则相关规定，不会对公司财务报表产生重大影响。此次差错更正程序合法合规，符合公司和全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的情况，不存在财务造假、财务内控重大缺陷等情形，不影响公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市。

(二)挂牌公司更正事项影响

不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。

不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。

不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。

不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。

不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。

不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。

(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更
正后的财务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法对 2020 年度、
2021 年度、2022 年度财务报表进行更正。

更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度

项目

调整前 影响数 调整后 影响比例

应交税费 14,844,134.50 22,165,638.94 37,009,773.44 59.89%

其他流动负债 13,650,914.96 -5,178,957.86 8,471,957.10 -61.13%

负债合计 82,739,803.53 16,986,681.08 99,726,484.61 17.03%

未分配利润 -10,327,997.51 -16,986,681.08 -27,314,678.59 -62.19%

归属于母公司所 121,315,585.43 -16,986,681.08 104,328,904.35 -16.28%
有者权益合计

股东权益合计 119,934,909.58 -16,986,681.08 102,948,228.50 -16.50%

加权平均净资产

收益率%（扣非 -11.08% - -12.79% -
前）
加权平均净资产

收益率%（扣非 -10.54% - -12.14% -
后……
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