公告日期：2024-04-29

证券代码：838858 证券简称：伊斯佳 主办券商：西部证券
珠海伊斯佳科技股份有限公司

关于于同一控制下企业合并对前期财务报表追溯调整期初数说明的
公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、同一控制下企业合并情况

珠海伊斯佳科技股份有限公司（以下简称“公司”）2023 年 4 月 13 日召开
第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于购买资产暨关联交易》议案，拟以预计 8,476.24 万元收购的交易金额收购珠海祥合工贸有限公司（以下简称：祥合工贸）100%股权。根据公司与转让方签署的《股权变更协议书》及《股权补充
协议书》，公司于 2023 年 5 月支付首笔收购祥合工贸款项，持有祥合工贸 51.54%
的股份并完成工商变更登记手续，祥合工贸自 2023 年 5 月 31 日起纳入公司合
并报表范围。

根据《企业会计准则》的相关规定，对于同一控制下的企业合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至
合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

根据上述规定，公司对 2022 年、2021 年资产负债表的年末数，2022 年、2021
年利润表、现金流量表同期数进行了追溯调整。

追溯调整具体情况见下表：

单位：元

科目/指标 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

货币资金 100,276,073.78 102,102,285.90 106,432,311.92 106,931,875.75

交易性金融资产 39,221,739.75 40,432,739.75 35,416,778.28 35,416,778.28

预付款项 - - 2,100,803.83 2,150,003.83

其他应收款 - - 796,678.20 3,565,448.58

流动资产合计 163,586,893.52 166,624,105.64 187,099,412.86 190,416,947.07

无形资产 10,628,898.56 11,666,555.02 10,983,425.24 11,987,336.74

固定资产 20,887,232.10 51,900,907.59 24,161,669.41 57,815,864.74

在建工程 1,996,714.74 2,759,103.11 5,339,545.11 5,339,545.11

递延所得税资产 3,960,651.36 4,963,328.34 970,280.95 2,806,147.73

其他非流动资产 - - 1,878,637.54 2,818,401.54

非流动资产合计 67,336,870.24 101,153,267.54 80,097,641.84 117,531,379.45

资产总计 230,923,763.76 267,777,……
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