公告日期：2024-11-29

关于同享（苏州）电子材料科技股份有限公司

向特定对象发行股票申请文件的审核问询函中

有关财务事项的专项说明

众环专字(2024)3300172 号
北京证券交易所：

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“本所”或“我们”）作为同享（苏州）电子材料科技股份有限公司（以下简称“同享科技公司”或“公司”或“发行人”）2022 及 2023
年度财务报表的审计机构，分别于 2023 年 4 月 4 日、2024 年 3 月 5 日出具了众环审字
(2023)3300059 号、众环审字(2024)3300003 号的无保留意见审计报告。

2024 年 5 月 21 日，贵所出具了《关于同享（苏州）电子材料科技股份有限公司向特定
对象发行股票申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”），我们以对同享科技公司 2022及 2023 年度财务报表执行的审计工作为依据，对问询函中需要本所回复的相关问题履行了核查程序，现将核查情况说明如下：

除另有说明外，本回复所用简称或名词的释义与《同享（苏州）电子材料科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件》中的含义相同。

本回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能存在差异，均系计算中四舍五入造成。

本回复中 2024 年 1-6 月财务数据未经审计。

问题 2.本次募集资金的必要性和合理性

根据申请文件，（1）本次发行募集资金总额不超过 30,121 万元（含），其中 21,121 万
元用于“年产光伏焊带 3 万吨项目”，9,000 万元用于补充流动资金。（2）本次募投项目总投
资 28,744 万元，包括土地投资 1,376 万元、建设投资 10,350 万元、设备投资 13,048 万元、
软件投资 400 万元，预备费 1,259 万元、铺底流动资金 2,311 万元，募集资金的使用不包括
预备费和铺底流动资金，不包括董事会前投入的资金。（3）项目建成后将显著提升公司 0BB焊带、HJT 焊带、BC 焊带、SMBB 焊带、反光汇流焊带和黑色汇流焊带等产品的生产能
力。（4）公司经过多年的市场积累，已进入到知名光伏组件厂商（如隆基乐叶、阿特斯、晶科能源、通威股份、韩华新能源）的供应链体系，公司积极对接客户的个性化、定制化需求，紧跟市场发展趋势，在产品更新迭代过程中始终与客户保持密切联系，与客户的紧密关系为本次募集资金投资项目奠定了市场基础。（5）根据中国光伏行业协会统计数据，
2023年全球光伏需求为 390GW，对比 2022年 239GW有 151GW的增量，增长率为 63.18%。
按照生产 1GW 光伏组件需要 500 吨光伏焊带的平均水平测算，计算公司光伏焊带销量占2023 年光伏组件最终需求量的比率，得出 2023 年公司的市场占有率约为 11.19%，同时，依据公司主要竞争对手宇邦新材公开披露的销量数据，计算得宇邦新材 2023 年市场占有率约为 14.13%。目前行业内主要焊带供应商的市场占有率仍较处于较低水平，光伏焊带行业的集中度仍存在较大的提升空间。（6）当前，电池技术的发展正从 P 型单晶硅电池向 N 型
电池过渡，N 型技术下的 TOPCon 单晶电池、HJT 电池、XBC 电池等类别不断发展，要
求光伏焊带产品不断随之适配迭代升级，紧跟电池技术趋势，及时满足客户对适配焊带的需求。

请发行人补充披露：（1）结合最近三年全市场光伏焊带产能总量、产品结构变化情况，及市场占有率前五名光伏焊带企业的产能布局、产能扩张和市占率变动情况及趋势等，说明发行人是否存在市场占有率下滑的情况。（2）结合本次拟新增光伏焊带产品的竞争优势、发行人在手订单及意向合同的签署情况、现有产能、拟建及在建项目产能释放计划，说明公司在本次募投项目实施后的预计市场占有率情况。（3）本次募投项目涉及的各类产品产销量及营收占比、产品质量、在手订单及主要客户情况，本次募投项目与前次募投项目产品的区别与联系，与本次募投项目新增产能适配的光伏电池类型情况，新增光伏焊带产能结构与下游光伏组件厂商的需求匹配情况；结合光伏焊带领域产能整体情况、公司市场占有率、产能利用现状与规划、新旧产能转换情况、主要客户光伏组件的产销情况及预期、主要客户的技术路线及相应光伏焊带产品的采购需求、公司各类产品的在手订单及主要客户的采购占比、报告期内新客户的开拓情况、可比公司扩产计划等，说明本次募投项目产能规划的依据、必要性及合理性，是否存在重复建设，并进一步说明本次募投项目的产能消化措施及有效性，是否存在产能闲置的风险。（4……
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