公告日期：2020-05-18

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广东寓米网络科技股份有限公司

前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。

一、 更正概述

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》、全国中小企业股份转让系统《挂牌公司信息披露及会计业务问答（三）》等规定，公司对 2016 年、2017 年管理的门店业务数据进行全面自查，根据管理顾问协议与门店进行对账并追缴应收的管理顾问费，补充或更正确认应收款项及营业收入。并对 2016 年至 2018 年部分其他存在跨期的交易事项进行更正,同时相应调整相关税费及费用成本。

是否创新层公司： □是 √否

二、 表决和审议情况

2020 年 4 月 28 日公司召开第二届董事会第七次会议、2020 年

4 月 27 召开日第二届监事会第四会议审议并通过了《关于前期会计差错更正的议案》，本议案尚需提交股东大会审议。

三、 董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关法律法规的规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形，不涉及业绩承诺、超额分配利润等事项，不影响相关年度股票风险警示状态，董事会同意本次会计差错更正及追溯调整。

四、 会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次会计差错更正事项出具了会计差错更正事项专项说明的鉴证报告，详见同日公告于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（http://www.neeq.com.cn/）的《会计差错更正事项专项说明的鉴证报告》（中喜专审字【2020】第 00496 号）。

五、 监事会对于本次会计差错更正的意见

本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关法律法规的规定，使公司的会计核算更为客观、合理，会计差错更正的审议程序符合法律、行政法规、

中国证监会的规定和公司章程，不存在损害公司及股东利益的情形，公司将不断加强对公司治理、财务规范以及内部控制等方面的管理与完善。监事会同意本次会计差错更正及追溯调整。

六、 本次会计差错更正对公司的影响

是否采用追溯调整法：√是 □否

（一）采用追溯调整法

2016 年调整说明：

1、资产项目调整

公司调整前资产总额 15,923,748.56 元，调整后资产总额16,356,772.01 元，累计调整增加资产总额 433,023.45 元。主要为：

（1）应收账款科目增加 433,023.45 元，系补充确认 2016 年度管

理顾问费形成的应收账款。

2、负债项目调整

公司调整前负债总额 3,538,198.31 元，调整后负债总额3,883,103.41 元，累计调整增加负债总额 344,905.10 元。主要为：

（1）应交税费科目增加 27,452.05 元，系补充确认 2016 年度管

理顾问费形成的增值税费及附加税费。

（2）其他应付款科目增加 39,459.05 元，系调整跨期费用确认的其他应付款项。

（3）应付职工薪酬科目增加 277,994.00 元，系追溯调整 2016 年

度年终奖金形成的应付职工薪酬。

3、利润表项目调整

公 司 调 整 前 净 利 润 -2,982,939.81 元 ， 调 整 后 净 利 润 -

2,894,821.46 元，累计调整增加净利润 88,118.35 元。主要为：

（1）营业收入科目增加 408,512.69 元，系补充确认 2016 年度管

理顾问费形成的营业收入。

（2）税金及附加科目增加 2,941.29 元，系调整增值税额相应调整的附加税费。

（3）管理费用科目增加 317,453.05 元，系追溯调整系调整跨期职工薪酬及员工报销款形成的费用。

2017 年调整说明：

1、资产项目调整

公司调整前资产总额 36,925,754.82 元，调整后资产总额38,408,006.22 元，累计调整增加资产总额 1,482,251.40 元。主要为……
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