公告日期：2023-11-13

关于杭州图南电子股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申报文件的
第二轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（浙江省杭州市西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦西楼）
二〇二三年十一月

北京证券交易所：

贵所于 2023 年 10 月 23 日出具的《关于杭州图南电子股份有限公司公开发
行股票并在北交所上市申报文件的第二轮审核问询函》（以下简称“审核问询函”）已收悉。杭州图南电子股份有限公司（以下简称“图南电子”、“发行人”、“公司”）与财通证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、浙江六和律师事务所（以下简称“发行人律师”）、致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复所述的词语或简称与招股说明书中“释义”所定义的词语或简称具有相同的涵义。

本回复和涉及对招股说明书的修改的字体如下：

黑体加粗 《审核问询函》中的问题

宋体 对《审核问询函》的回复

楷体加粗 本次对招股说明书的修改、补充

在本回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目录

目录...... 3
问题 1. 充分说明主要产品及技术 ...... 4
问题 2. 业绩下滑风险及持续经营能力 ...... 19
问题 3. 进一步说明收入真实性的核查情况...... 42
问题 4. 其他问题 ...... 61

问题 1. 充分说明主要产品及技术

根据申报材料及问询回复，发行人主营业务为应急广播系统及设备的研发、生产与销售，主要产品或软件包括前端平台设备（控制器）、传输覆盖系统设备（适配器）、后端终端设备（收扩机、音柱）以及软件（主要包括安装在电脑中的应急广播系统软件和嵌入在终端设备的软件），客户包括各地文旅（广电）局、融媒体中心、广电网络公司等，同时已对接应急、水利、地震、气象、水务、公安等部门。发行人所使用的技术既包括行业通用成熟技术，也包括具有创新性的先进技术即核心技术。

请发行人：（1）说明应急广播主要包括哪些下游应用领域，水利、地震、气象、水务、公安等不同部门或应用领域对于应急广播体系的要求及应急广播的实现方式是否存在差异，举例说明不同应用场景下应急广播的实现方式及公司产品的具体应用。（2）按照应急广播技术的迭代情况说明应急广播行业的发展阶段，具体说明各阶段音视频信息采集、处理、传输、播发方式及主要核心技术，发行人产品对应行业的哪个发展阶段，是否既有较为基础的应急系统，也有技术较为先进的应急系统，请做具体分类并说明相关产品的销售占比情况。（3）说明公司使用通用成熟技术的产品与使用发行人核心技术的产品对应的产品类型及销售金额、占比，结合与同行业可比公司的比较情况，进一步说明公司核心技术的先进性及竞争优势。

请保荐机构核查上述事项并发表明确意见。

【回复】

一、发行人情况说明及补充披露

（一）说明应急广播主要包括哪些下游应用领域，水利、地震、气象、水务、公安等不同部门或应用领域对于应急广播体系的要求及应急广播的实现方式是否存在差异，举例说明不同应用场景下应急广播的实现方式及公司产品的具体应用

1、说明应急广播主要包括哪些下游应用领域

（1）应急广播系统整体架构

应急广播的下游应用是应急广播系统整体架构中的重要组成部分，为能更清楚的对其下游应用进行说明，完整的应急广播系统架构涉及的各个环节图示如下：

由上图可见，应急广播系统整体架构包含信息采集、信息处理、信息传输和

信息播发四个环节，各环节的主要工作内容，核心需求，对应的公司产品核心功

能及使用的核心技术整理列示如下：

环节 对应公司产品系列 主要工作内容 核心需求 公司产品核心功能 核心技术

信息来源多样 信息安全技术（发布信

信息采集 前端平台设备 接入各级应急信 化，对信息源把 息部门及人员的身份识 应急广播安全播出
……
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